2017國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作流程介紹

一、國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作流程(一般納稅人版)

第一步  打開(kāi)IE瀏覽器,輸入網(wǎng)址進(jìn)入網(wǎng)站,點(diǎn)擊"一般納稅人申報(bào)大廳一"或"一般納稅人申報(bào)大廳二"打開(kāi)申報(bào)界面.

第二步  輸入納稅人識(shí)別號(hào)后,點(diǎn)擊"注冊(cè)碼輸入"按鈕,輸入查詢到的注冊(cè)碼,點(diǎn)擊"確定"后進(jìn)入密碼維護(hù)界面,設(shè)置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點(diǎn)擊"保存"按鈕后系統(tǒng)自動(dòng)返回登陸界面,輸入稅號(hào)和剛剛設(shè)定的密碼進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng).(注:以后可以直接使用稅號(hào)和密碼進(jìn)行登陸)

第三步  有四小票業(yè)務(wù)的企業(yè),點(diǎn)擊四小票發(fā)票→選擇發(fā)票種類(lèi)(如"海關(guān)完稅證")→增加→填寫(xiě)數(shù)據(jù)→提交.(注:"公路內(nèi)河運(yùn)輸發(fā)票"和"廢舊物資發(fā)票抵扣清單"不必在此錄入)

第四步  點(diǎn)擊報(bào)表填寫(xiě)→增值稅申報(bào)表→將附表一、附表二、增值稅納稅申報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表逐個(gè)進(jìn)行填寫(xiě)→保存.申報(bào)表的表樣及填寫(xiě)方法與紙質(zhì)報(bào)表相同.

單擊此處選擇各類(lèi)報(bào)表

第五步  點(diǎn)擊申報(bào)處理→報(bào)表審核→增值稅申報(bào)表審核 .審核成功后,將無(wú)法再修改發(fā)票及報(bào)表數(shù)據(jù),如果需要修改,請(qǐng)點(diǎn)擊 按鈕取消審核.數(shù)據(jù)審核通過(guò)后,用戶可通過(guò)"報(bào)表申報(bào)"進(jìn)行遠(yuǎn)程申報(bào),如圖:

第六步  系統(tǒng)提示 后,請(qǐng)攜帶稅控IC卡到辦稅服務(wù)廳抄報(bào)稅.

第七步  到稅務(wù)大廳抄報(bào)稅后,再點(diǎn)擊申報(bào)處理→反饋信息查詢.進(jìn)行比對(duì)結(jié)果、申報(bào)情況和劃款金額查詢. 如果出現(xiàn)申報(bào)失敗的信息提示,例如比對(duì)不相符、帳

戶余額不足等,請(qǐng)根據(jù)提示做相應(yīng)的改正.

第八步  當(dāng)企業(yè)有消費(fèi)稅或所得稅申報(bào)時(shí),打開(kāi)"報(bào)表填寫(xiě)",分別點(diǎn)擊"消費(fèi)稅申報(bào)表"、"企業(yè)所得稅申報(bào)表"或"年度申報(bào)表",就能進(jìn)入相應(yīng)的報(bào)表,報(bào)表填寫(xiě)與申報(bào)方法同增值稅申報(bào)表.(注:在"消費(fèi)稅申報(bào)表"中,"應(yīng)稅消費(fèi)品名稱"欄中每一項(xiàng)的右下角均有一個(gè)紅色三角形標(biāo)志,如圖所示 ,點(diǎn)擊即可看到詳細(xì)內(nèi)容,直接選擇,不必再錄入漢字)

第九步  如果企業(yè)需要申報(bào)"重點(diǎn)稅源信息采集"內(nèi)容,首先進(jìn)行增值稅、所得稅等申報(bào).申報(bào)數(shù)據(jù)上傳后,相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入到重點(diǎn)稅源信息采集系統(tǒng).選擇"信息采集"模塊,在報(bào)表中通過(guò)下拉窗口,選擇正確的采集內(nèi)容.選擇"靜態(tài)信息采集"模塊,分別錄入相關(guān)報(bào)表,最后進(jìn)行"重點(diǎn)稅源-企業(yè)信息表間審核".

第十步  用戶申報(bào)成功后,即可進(jìn)入查詢打印模塊,打印本月的納稅申報(bào)表,查詢打印模塊區(qū)分了稅種,點(diǎn)擊需打印的稅種獲得申報(bào)表.(注:年度所得稅打印時(shí)須將"稅款所屬年月"改為稅款所屬年的最后一個(gè)月,如200712)

打印時(shí)系統(tǒng)默認(rèn)為縱向打印,因?yàn)楸硪粸闄M向,用戶可在頁(yè)面設(shè)置中的方向欄改變打印方向.

第十一步  點(diǎn)擊主頁(yè)面中右上方的 即可退出本系統(tǒng).

二、國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作流程(小規(guī)模版)

第一步  打開(kāi)IE瀏覽器 ,輸入網(wǎng)址進(jìn)入網(wǎng)站,點(diǎn)擊"小規(guī)模企業(yè)申報(bào)大廳"打開(kāi)申報(bào)界面.

第二步  輸入納稅人識(shí)別號(hào),再點(diǎn)擊"注冊(cè)碼輸入"按鈕, 輸入查詢到的注冊(cè)碼,點(diǎn)擊"確定"后進(jìn)入密碼維護(hù)界面, 設(shè)置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點(diǎn)擊"保存"按鈕后系統(tǒng)自動(dòng)返回登陸界面,輸入稅號(hào)和剛剛設(shè)定的密碼進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng).(注:以后可以直接使用稅號(hào)和密碼進(jìn)行登陸)

第三步  點(diǎn)擊報(bào)表填寫(xiě)→增值稅申報(bào)表→增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人),填寫(xiě)申報(bào)表并保存.

第四步  點(diǎn)擊報(bào)表填寫(xiě)→財(cái)務(wù)報(bào)表→分別填寫(xiě)"利潤(rùn)表"和"資產(chǎn)負(fù)債表"并保存.

第五步  在確保數(shù)據(jù)完全正確后,依次點(diǎn)擊申報(bào)處理→上傳申報(bào)數(shù)據(jù)→增值稅申報(bào)表申報(bào) 進(jìn)行上傳申報(bào).如圖:

第六步  稍等片刻后再點(diǎn)擊申報(bào)處理→反饋信息查詢,進(jìn)行申報(bào)情況和劃款金額查詢.

第七步  當(dāng)企業(yè)有消費(fèi)稅或所得稅申報(bào)時(shí),打開(kāi)"報(bào)表填寫(xiě)",分別點(diǎn)擊"消費(fèi)稅申報(bào)表"、"企業(yè)所得稅申報(bào)表"或"年度申報(bào)表",就能進(jìn)入相應(yīng)的報(bào)表,報(bào)表填寫(xiě)與申報(bào)方法同增值稅申報(bào)表.(注:在"消費(fèi)稅申報(bào)表"中,"應(yīng)稅消費(fèi)品名稱"欄中每一項(xiàng)的右下角均有一個(gè)紅色三角形標(biāo)志,點(diǎn)擊即可看到詳細(xì)內(nèi)容,直接選擇,不必再錄入漢字)

第八步  如果企業(yè)需要申報(bào)"重點(diǎn)稅源信息采集"內(nèi)容,首先進(jìn)行增值稅、所得稅等申報(bào).申報(bào)數(shù)據(jù)上傳后,相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入到重點(diǎn)稅源信息采集系統(tǒng).選擇"信息采集"模塊,在報(bào)表中通過(guò)下拉窗口,選擇正確的采集內(nèi)容.選擇"靜態(tài)信息采集"模塊,分別錄入相關(guān)報(bào)表,最后進(jìn)行"重點(diǎn)稅源-企業(yè)信息表間審核".

第九步  用戶申報(bào)成功后,即可進(jìn)入查詢打印模塊,打印本月的納稅申報(bào)表,查詢打印模塊區(qū)分了稅種,點(diǎn)擊需打印的稅種獲得申報(bào)表.(注:年度所得稅打印時(shí)須將"稅款所屬年月"改為稅款所屬年的最后一個(gè)月,如200712)

第十步  點(diǎn)擊主頁(yè)面中右上方的 即可退出本系統(tǒng).

三、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題

1.輸入稅號(hào)后點(diǎn)擊登陸或注冊(cè)碼輸入時(shí)出現(xiàn)稅號(hào)不正確的提示

解決方案:請(qǐng)先檢查是否輸入有誤,尤其是稅號(hào)前邊或者后邊是否有空格,如果稅號(hào)沒(méi)有錯(cuò)誤請(qǐng)電話咨詢.

2.輸入注冊(cè)碼時(shí)提示注冊(cè)碼不正確

解決方案:首先請(qǐng)檢查注冊(cè)碼是否輸入正確,一般注冊(cè)碼中字母均為大寫(xiě)字母,而且沒(méi)有字母I和O,所以一般只要看到這兩個(gè)字符時(shí)均為數(shù)字1和0,如果輸入沒(méi)有錯(cuò)誤請(qǐng)電話咨詢.

3.如果密碼遺忘如何處理

解決方案:可以象初次使用一樣再次填寫(xiě)注冊(cè)碼進(jìn)行密碼設(shè)置.

4.進(jìn)入報(bào)稅頁(yè)面后出現(xiàn)的單位信息中有錯(cuò)誤

解決方案:網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的所有單位信息均來(lái)自稅局征管系統(tǒng),如果您的單位信息有誤,請(qǐng)到稅局前臺(tái)進(jìn)行更改,更改正確后請(qǐng)務(wù)必讓稅局工作人員在前臺(tái)同城申報(bào)軟件頁(yè)面中做一下單戶信息提取,否則更改的信息不能進(jìn)入到申報(bào)系統(tǒng).

5.報(bào)表填寫(xiě)時(shí)沒(méi)有相應(yīng)的成品油明細(xì)表

解決方案:非常用報(bào)表一般需要手工添加,請(qǐng)?jiān)谙到y(tǒng)維護(hù)中的申報(bào)表中自行增加即可.

6.報(bào)表填寫(xiě)時(shí)不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入,點(diǎn)擊任何數(shù)字都沒(méi)有反應(yīng)

解決方案:首先請(qǐng)確定錄入數(shù)字時(shí)漢字輸入法一定要關(guān)掉,即切換到英文狀態(tài)進(jìn)行錄入,另外用小鍵盤(pán)進(jìn)行輸入的請(qǐng)確定NumLock的指示燈是否處于打開(kāi)狀態(tài),如果還是不能輸入,請(qǐng)檢查網(wǎng)頁(yè)左下角是否提示網(wǎng)頁(yè)有錯(cuò)誤,請(qǐng)關(guān)閉網(wǎng)頁(yè)重新進(jìn)入.

7.申報(bào)后查詢結(jié)果總是出現(xiàn)銀行未簽約無(wú)法劃款

解決方案:關(guān)于銀行未簽約的問(wèn)題,請(qǐng)檢查三個(gè)環(huán)節(jié).①是否確實(shí)和銀行進(jìn)行了網(wǎng)上劃款的簽約委托辦理,②是否讓稅局的工作人員在前臺(tái)將正確的帳號(hào)進(jìn)行錄入,并且刪除掉原來(lái)的帳號(hào),③在稅局前臺(tái)專(zhuān)門(mén)有稅庫(kù)銀登記這個(gè)操作,是否委托稅局人員在稅庫(kù)銀登記中進(jìn)行了賬戶維護(hù)登記.請(qǐng)檢查這三個(gè)重要環(huán)節(jié)是否有遺漏,如果沒(méi)有遺漏仍然無(wú)法劃款,請(qǐng)到征期最后一天下午攜帶單位印鑒到稅局前臺(tái)進(jìn)行手工打票,然后到銀行劃款,一般轉(zhuǎn)到下月征期就可以正常劃款.

8.免抵退業(yè)務(wù)如何在報(bào)表中填寫(xiě)

解決方案:免抵退業(yè)務(wù)只在增值稅納稅申報(bào)表主表中的第七欄進(jìn)行填寫(xiě),其他地方不用體現(xiàn).

9.無(wú)防偽稅控業(yè)務(wù)的用戶在申報(bào)上傳后提示"請(qǐng)到稅局進(jìn)行報(bào)稅"如何處理

解決方案:沒(méi)有防偽稅控業(yè)務(wù)的用戶也需要和其他用戶一樣每月申報(bào)后到稅局進(jìn)行比對(duì),但是必須要讓稅局工作人員在一窗式比對(duì)系統(tǒng)中做手工比對(duì),即相當(dāng)于抄稅的過(guò)程才可以完成比對(duì).

10.所得稅年度報(bào)表申報(bào)成功后查詢打印時(shí)出現(xiàn)"沒(méi)有申報(bào)數(shù)據(jù)"的提示,無(wú)法完成打印

解決方案:查詢打印中的"稅款所屬年月"默認(rèn)為當(dāng)前增值稅申報(bào)稅款所屬期,如果需要打印年度所得稅申報(bào)表則必須要修改"稅款所屬年月"為上年12月份,如200712.

11.申報(bào)完成后打印報(bào)表時(shí),點(diǎn)擊"打印"按鈕后沒(méi)有反應(yīng),無(wú)法完成打印

解決方案:IE瀏覽器版本不是6.0或是沒(méi)有修改IE瀏覽器的安全設(shè)置,請(qǐng)參考上節(jié)《網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)注意事項(xiàng)》第4條.

四、輔導(dǎo)期一般納稅人申報(bào)指南

一、輔導(dǎo)期內(nèi)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題:

1、輔導(dǎo)期的一般納稅人的納稅輔導(dǎo)期一般為6個(gè)月,到期后納稅人應(yīng)主動(dòng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交轉(zhuǎn)為正式一般納稅人的申請(qǐng).應(yīng)在輔導(dǎo)期最后一個(gè)月完成申報(bào)后,向大廳綜合受理窗口提出申請(qǐng).

2、專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)數(shù)量.輔導(dǎo)期一般納稅人每次增值稅防偽稅控專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)量最多不得超過(guò)25份,發(fā)票不夠增加數(shù)量的應(yīng)先依據(jù)上一次領(lǐng)購(gòu)并開(kāi)具的正數(shù)專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額按4%征收率計(jì)算 ,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款.此預(yù)繳稅款在次月申報(bào)時(shí)一定要填寫(xiě)在申報(bào)表主表的28欄"分次預(yù)繳稅款"中,否則當(dāng)月和以后月份,將無(wú)法使用此預(yù)繳來(lái)抵繳稅款.

3、專(zhuān)用發(fā)票的填開(kāi)限額.輔導(dǎo)期一般納稅人每張專(zhuān)用發(fā)票最高開(kāi)票限額原則上不得超過(guò)一萬(wàn)元.

4、進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣.在輔導(dǎo)期內(nèi),商貿(mào)企業(yè)取得的專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、廢舊物資發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票要在交叉稽核比對(duì)無(wú)誤后,方可予以抵扣,未收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對(duì)結(jié)果通知書(shū)及其明細(xì)清單的不準(zhǔn)許抵扣.

5、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算方法.在"應(yīng)交稅金"科目下增設(shè)"待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"明細(xì)科目,核算己通過(guò)認(rèn)證但暫時(shí)無(wú)法抵扣的專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額.取得上述扣稅憑證時(shí),借記"應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"明細(xì)科目,貸記相關(guān)科目;交叉稽核比對(duì)無(wú)誤允許抵扣后,借記"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"專(zhuān)欄,貸記"應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"科目.經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,紅字借記"應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額",紅字貸記相關(guān)科目.取得需抵扣的鐵路運(yùn)輸發(fā)票、航空運(yùn)輸發(fā)票、海洋運(yùn)輸發(fā)票和管道運(yùn)輸發(fā)票直接記入"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)".

6、輔導(dǎo)期結(jié)束后第一個(gè)月,將"應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"可允許抵扣的部分(包括比對(duì)相符、核查準(zhǔn)予抵扣、核查暫無(wú)結(jié)果)轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)",并將數(shù)據(jù)填入增值稅申報(bào)表附表二"申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額"相關(guān)欄次,與本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅一并申報(bào)抵扣.

二、申報(bào)表的填寫(xiě)方法:

1、"稽核結(jié)果通知書(shū)"上允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的申報(bào)方法.輔導(dǎo)期一般納稅人在接到"稽核結(jié)果通知書(shū)"的當(dāng)月(一定要填寫(xiě)在當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額中,當(dāng)月不填寫(xiě)的的視同自行放棄),按以下要求填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》,并于納稅申報(bào)時(shí)申報(bào)抵扣;

①第3欄填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對(duì)結(jié)果通知書(shū)及其明細(xì)清單注明的稽核相符專(zhuān)用發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的專(zhuān)用發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額.

②第5欄填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對(duì)結(jié)果通知書(shū)及其明細(xì)清單注明的稽核相符海關(guān)完稅憑證、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的海關(guān)完稅憑證的份數(shù)、金額、稅額.

③第7欄填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對(duì)結(jié)果通知書(shū)及其明細(xì)清單注明的稽核相符廢舊物資普通發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的廢舊物資普通發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額.

④第8欄填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對(duì)結(jié)果通知書(shū)及其明細(xì)清單注明的稽核相符貨物運(yùn)輸發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的貨物運(yùn)輸發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額.

⑤第23欄與第3欄填寫(xiě)的內(nèi)容相同.

⑥第24欄填寫(xiě)本月己認(rèn)證相符但未收到稽核比對(duì)結(jié)果的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù).

⑦第25欄、第35欄填寫(xiě)的內(nèi)容與第24欄相同.

⑧第28欄填寫(xiě)本月未收到稽核比對(duì)結(jié)果的海關(guān)完稅憑證數(shù)據(jù).

⑨第30欄填寫(xiě)本月未收到稽核比對(duì)結(jié)果的廢舊物資普通發(fā)票數(shù)據(jù).

⑩第31欄填寫(xiě)本月未收到稽核比對(duì)結(jié)果的貨物運(yùn)輸發(fā)票數(shù)據(jù).

2、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的申報(bào)方法.輔導(dǎo)期一般納稅人取得的專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)以及廢舊物資普通發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票,要在收票當(dāng)月及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、及時(shí)錄成清單(磁盤(pán))上交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)參與比對(duì),并將上述數(shù)據(jù)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》中"待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"相關(guān)欄次內(nèi).

《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》有關(guān)欄次名稱調(diào)整如下:

①第28欄調(diào)整為:"其中:海關(guān)完稅憑證";

②第29欄調(diào)整為:"農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證及普通發(fā)票"(此欄不能填寫(xiě));

③第30欄調(diào)整為:"廢舊物資普通發(fā)票";

④第31欄調(diào)整為:"貨物運(yùn)輸發(fā)票".

3、在填寫(xiě)申報(bào)表主表時(shí)要注意第28欄和第30欄的填寫(xiě),第28欄的填寫(xiě)參照"一、輔導(dǎo)期內(nèi)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題"中的第2條填寫(xiě).第30欄按照第25欄的數(shù)填寫(xiě),如果第25欄的數(shù)大于0,則把第25欄的數(shù)填到第30欄;如果第25欄的數(shù)小于0,則第30欄填0或者不填.

4、其他報(bào)表的填寫(xiě)方法與正式一般納稅人的填寫(xiě)方法相同.

三、申報(bào)流程:

1、每月1號(hào)以后,在防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)行抄稅處理;

2、在取得"稽核結(jié)果通知書(shū)"后,在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中完成增值稅申報(bào);

3、納稅人持開(kāi)票IC卡、"稽核結(jié)果通知書(shū)"、通過(guò)申報(bào)軟件打印的申報(bào)表(包括增值稅納稅申報(bào)表主表、附表一、附表二、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表)一份到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅比對(duì);(有尚未抵繳完的以前月份預(yù)繳稅款的納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)讀稅控IC卡之前,要主動(dòng)向工作人員聲明,否則當(dāng)月將無(wú)法抵繳,只能等到以后月份抵繳)

4、比對(duì)相符的,在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中查詢申報(bào)結(jié)果;比對(duì)不符的,按照反饋結(jié)果的提示進(jìn)行報(bào)表修改后再重復(fù)上述2、3步驟.

經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)學(xué)堂小編的介紹，相信大家已經(jīng)知道“國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)流程？”答案，如果大家還有疑問(wèn)，歡迎點(diǎn)擊窗口與老會(huì)計(jì)在線互動(dòng)！