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（2018年）甲公司為一家注冊在香港的公司，甲公司通過其在開曼群島設(shè)立的特殊目的公司SPV公司，在中國境內(nèi)設(shè)立了一家外商投資企業(yè)乙公司。SPV公司是一家空殼公司，自成立以來不從事任何實質(zhì)業(yè)務(wù)，沒有配備資產(chǎn)和人員，也沒有取得經(jīng)營性收入。甲公司及其子公司相關(guān)股權(quán)架構(gòu)示意如下，持股比例為100%。 乙公司于2019 年發(fā)生了如下業(yè)務(wù)： （2）7月15日，向甲公司支付商標(biāo)使用費1 000萬元、咨詢費800萬元，7月30日向甲公司支付設(shè)計費5萬元。甲公司未派遣相關(guān)人員來中國提供相關(guān)服務(wù)。 （3）計算乙公司向甲公司支付商標(biāo)使用費等應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。
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2022-07-24
案例分析一： 無繩電話機(jī)生產(chǎn)可行性分析報告 第一章 總論 §1.1項目內(nèi)容、企業(yè)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略 1．公司名稱：先鋒電子股份有限公司 2．項目內(nèi)容 （1）公司成立初期，將致力于高檔無繩電話機(jī)和新型多功能電話機(jī)的開發(fā)和生產(chǎn)。公司已經(jīng)掌握關(guān)鍵技術(shù)和具有一定的技術(shù)儲備，具備了大批量商業(yè)化生產(chǎn)的能力。 （2）2000年進(jìn)軍消費類電子產(chǎn)品領(lǐng)域：以DVD技術(shù)為代表的新技術(shù)，包括DVD ROM，DVD播放機(jī)，可寫DVD等。 （3）涉足信息工程產(chǎn)業(yè)：POS終端、IC卡、刷卡機(jī)、電子商務(wù)軟件等。 3．公司目標(biāo)： 引入新的管理機(jī)制，以
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2022-03-11
老師，請教一下賬務(wù)處理：我司12月份確認(rèn)了甲公司的工程進(jìn)度后，以未開票收入申報繳納了增值稅稅款。賬務(wù)處理如下（工程結(jié)算和工程成本先忽略不計）借：應(yīng)收賬款109萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入100萬 應(yīng)交稅費-增值稅（銷賬稅額）9萬 借：應(yīng)交稅費-增值稅（銷項稅）9萬 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅9萬. 次月 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅9萬 貸：銀行9萬。再次月，我司開具增值稅專用發(fā)票給甲公司109萬元，這時候的賬務(wù)處理是怎么樣的？如果開出的發(fā)票與之前的一樣多，或者多開了或者少開了，又是如何處理的？謝謝老師
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2022-01-15
公司為擴(kuò)大銷售 采用賒銷策略 發(fā)生應(yīng)收款項業(yè)務(wù)。由于信用風(fēng)險的存在企業(yè)，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，按照準(zhǔn)則規(guī)定的減值測試計提壞賬準(zhǔn)備公司為增值稅增值稅，一般納稅人適用的增值稅稅率為13%商品原材料售價中不含增值稅。2020年5月1日應(yīng)收賬款的期初借方余額為1,000,000壞賬準(zhǔn)備貸方余額為￥100,000 。2020年公司發(fā)生如下交易或事項1.2020年5月向下以公司銷售產(chǎn)品一批價值為￥2,000,000增值稅稅率為13%采用托收承付結(jié)算方式結(jié)算產(chǎn)品產(chǎn)品運發(fā)時，以轉(zhuǎn)賬支票支付代墊運費運雜費￥4000以下銀行辦妥托
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2023-03-08
1.資料：A公司20*1年1月1日購入一項價值為10000元的固定資產(chǎn)，預(yù)計可使用4年，預(yù) 計殘值為1000 元。A公司在日常會計處理中采用直線法計提折日，但在納稅申報中卻采用 雙倍余額遞減法計算折1舊。另設(shè)各年未扣減折舊費之前的稅前賬面收益均為10000 元，20*1 年的所得稅稅率為 15%，20*2 年起稅率變更為 20%，每年應(yīng)交的所得稅于次年年初一次性 繳納。(請忽略當(dāng)月增加當(dāng)月不計提折舊的規(guī)定） 要求：請根據(jù) 《企業(yè)會計淮則第 18號- 一所得稅》的規(guī)定，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法作出相 關(guān)的會計分錄。
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2022-03-23
您好老師，我公司為小規(guī)模納稅人，今年6月份營業(yè)，開始是有采購一些樣品作為展示并線下零售，也有大批量性的采購商品放在倉庫作為庫存，以便線上銷量大的時候直接從倉庫發(fā)貨。然后一直以來都以這個作為主營業(yè)務(wù)收入，但這幾個月以來，銷貨收入不太理想，幾乎可以忽略不記；在8月份時有跟品牌方合作直播代他們運營，相對來說銷售額要大很多，但之前是作其他業(yè)務(wù)收入。每月做賬主營業(yè)務(wù)收入金額非常小，相反其他業(yè)務(wù)收入金額合理正常，請問老師做賬時科目要調(diào)整更換嗎？有沒有什么影響
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2020-11-26
甲企業(yè)擁有乙企業(yè)60%的股權(quán)，從而將乙企業(yè)納入合并財務(wù)報表的編制范圍。2007年9月甲企業(yè)將賬面價值為80 000元、計稅價格為100 000元（相關(guān)稅費略）的一批庫存商品，以100 000元的價格出售給乙企業(yè)，后者將其作為庫存材料核算。年末，該批存貨尚有40%在庫，25%已經(jīng)計入乙企業(yè)當(dāng)年銷售成本，35%包括在乙企業(yè)期末在產(chǎn)品成本中（該在產(chǎn)品總成本90 000元，可變現(xiàn)凈值93 000）。該在庫存貨的年末可變現(xiàn)凈值為31 000元，乙企業(yè)因此計提存貨跌價準(zhǔn)備9 000元。甲企業(yè)編制的合并財務(wù)報表時，對“營業(yè)成本”項目的抵消金額應(yīng)為（ ）元
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2021-12-27
A公司與B公司為非同一控制下的兩個企業(yè)。2X18年6月末，A公司用賬面價值800萬元、公允價值900萬元、增值稅稅率13%的庫存商品和3056萬元的銀行存款實施與B公司的合并。合并日B公司凈資產(chǎn)賬面價值的資料見表7-15。假定2X18年6月末A公司合并B公司時，B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為4030萬元，超過賬面價 值的30萬元為某項管理用固定資產(chǎn)的評估增值，即固定資產(chǎn)的公允價值為5 030萬元。其他資料略。 根據(jù)上述資料，按吸收合并和100%控股、80%控股合并三種情況分別進(jìn)行購買日 購買方的賬務(wù)處理，見表7- 17。
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2022-12-11
2×21年 ，甲公司發(fā)生的與股權(quán)投資相關(guān)的交易或事項如下: 資料一：2×21 年 2 月 1 日，甲公司以銀行存款 2000 萬元從二級市場購入乙公司 2％有表 決權(quán)的股份，將其指定為以公允價值計量且變動計入其他綜合收益非交易性權(quán)益工具投資。 資料二：2×21 年 4 月 10 日，乙公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 5000 萬元，2×21 年 4 月 20 日， 甲公司收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利 100 萬元。 資料三：2×21 年 6 月 30 日，甲公司持有的乙公司 2％有表決權(quán)股份的公允價值為 1850 萬元。 資料四：2×21 年 8 月 10 日， 甲公司為實現(xiàn)與乙公司的戰(zhàn)略協(xié)議，以銀行存
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2023-12-30
1999年7月5日,某市居民劉某家失盜,盜竊分子盜走了其18寸北京牌彩電 臺,價值1500余元。案發(fā)后三個月,劉某得到了保險公司的全額賠款。到2000年4月8 日,在該市公安局舉辦的被盜財物認(rèn)領(lǐng)會上,劉某意外地發(fā)現(xiàn)了自己失盜的彩電,以鄰居及 所在地派出所出具證明,他又領(lǐng)回這臺彩電,但發(fā)現(xiàn)損壞了一個機(jī)件,經(jīng)修理后恢復(fù)正常 修理費花了85元。彩電被盜復(fù)得后,劉某并未通知保險公司,當(dāng)?shù)厝罕娤虮ｋU公司反映了 這一情兄,于是保險公司工作人員前往劉家,決定收回彩電或讓劉某退回賠款,但被劉某拒 請問:保險公司的決定是否正確,為什么?[
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2021-10-21
2018年7月5日，某市民劉某家中智能電視被盜，價值1萬元。案發(fā)后三個月，劉某得到了保險公司的全額賠款。到2019年4月8日，在該市公安局舉辦的被盜財物認(rèn)領(lǐng)會上，劉某意外地發(fā)現(xiàn)了自己失盜的電視機(jī)，經(jīng)鄰居及所在地區(qū)派出所出具證明，他又領(lǐng)回了這臺電視，但發(fā)現(xiàn)損壞了一個機(jī)件，經(jīng)修理后恢復(fù)正常，修理費共花去200元。電視被盜復(fù)得后，劉某并未通知保險公司，有當(dāng)?shù)厝罕娤虮ｋU公司反映了這一情況。于是保險公司工作人員前往劉某家，決定收回彩電或讓劉某退回賠款，但被拒絕。問題：保險公司的做法是否正確?依據(jù)是什么？請詳細(xì)闡述。
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2022-06-13
各位老師好 這幾天我在群里了解了很多，由于我是新手，想把我的詳細(xì)情況說給老師，請老師幫我詳細(xì)分析一下 我是今年2月底進(jìn)一家公司做現(xiàn)金會計 由于公司就我一人財務(wù)，所有事情都是我來操作，我平常只用excel簡單記錄收支情況，而且我接手的時候并沒有什么明確的期初金額，只收到現(xiàn)金多少，銀行存款多少。其他的往來沒有清楚的明細(xì)。2月的時候公司只經(jīng)營旅游這個業(yè)務(wù)，2月底的時候進(jìn)行零銷行業(yè)的裝修，從2月一直到5月底都是在籌備階段，5.28正式營業(yè)。而且我們的銀行賬戶是旅游和零銷行業(yè)共同一起使用，如何清晰的反應(yīng)這兩個
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2016-10-06
昨天接到市區(qū)稅務(wù)局電話，說我公司招用了一名失業(yè)半年以上的員工能享受優(yōu)惠政策，根據(jù)財稅2019 22號文件，蘇財稅2019 24號文件，國家稅務(wù)總局2019 10號文件，全年總計7800元可以抵減增值稅，城建稅，教育附加費，企業(yè)所得稅，個人所得稅，連續(xù)享受3年。我問她們要什么資料，怎么申請，她們的回答是讓我們?nèi)柸松纾娫捜松缢齻冋f不知道，還是叫我問稅務(wù)局，稅務(wù)局給了我另一個電話號碼打了沒人接，你們知道有這種優(yōu)惠政策？是怎么辦的？好像稅務(wù)局審核通過后要發(fā)《企業(yè)招用重點群體就業(yè)認(rèn)定證明》 金額:7800元是否可以抵減？怎么填表？
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2020-06-30
某市甲酒廠生產(chǎn)“沉香”牌白酒，當(dāng)年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1.用銷售價格為45.2萬元的自產(chǎn)白酒抵償前欠乙廠113萬元購料款 2.將儲酒容器借給市區(qū)一家礦泉水廠，收取押金56.5萬元; 3.計劃本年會計決算后(下年1月15日截止)投資100萬對廠房、設(shè)備進(jìn)行簡易維修 4.公司擬出資500萬元，在全市注冊設(shè)立5家獨立核算的銷售子公司連鎖店，包銷公 司白酒8000噸。公司供應(yīng)白酒價格為3390元/噸。經(jīng)銷店按公司原出 價5650元 噸外銷。已知:增值稅率13%，白酒從價消費稅率20%;忽略流轉(zhuǎn)稅附加稅費不計。要求:結(jié)合題設(shè)條件，測算分析如下問題--
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2021-12-24
老師您好，我在去年1月購買了永久課程，并贈送了配套實操資料。因個人原因，沒有時間學(xué)習(xí)，資料也曾以為丟失了，后來又找到?，F(xiàn)在準(zhǔn)備開始會計學(xué)習(xí)，但是資料配套的廣碩電子視頻并未在官網(wǎng)找到。請問有什么解決途徑么？或者我也可以購買新的配套資料。之前聯(lián)系售后老師，直接回復(fù)我不單賣資料就完了，有點氣憤，這是課程售出就不管了？雖然這確實是我自己的過失，但我懇請學(xué)堂能幫忙找到一個好的解決辦法，畢竟這么大的公司遇到的問題很多，總歸會有完美的解決策略吧。期待您的回復(fù)，謝謝！
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2018-07-14
1.某企業(yè)以人民幣作為記賬本位幣,20×7年11月1日,該企業(yè)銷售 1000萬美元,當(dāng)時面未收款;根據(jù)合同規(guī)定,企業(yè)在12月20日收到40%的貨款,銷 天的即期匯率為1美元=7,4元人民幣,12月20日的即期工率為1美元=7.5元人民 12月31日的即期匯率為1美元=78元人民幣,相關(guān)稅費和其他業(yè)務(wù)略 【求】根據(jù)上述資料,進(jìn)行如下會計 1)計算確定該企業(yè)20×7年年木“應(yīng)收款一一美元”的記賬本位余 2)計算確定該企業(yè)20×7年年末確認(rèn)的與應(yīng)收款有關(guān)的工兌差, 3)編制20×7年度與該業(yè)務(wù)有關(guān)的會計分錄
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2022-03-09
1甲公司以賬面原值1000萬元，累計攤銷20萬元，公允價值1100萬元的無形資產(chǎn)與乙公司交換一套生產(chǎn)設(shè)備， 該套設(shè)備在乙公司的賬面價值為:原始價值1300萬元，累計折舊 150萬元，評估確定的公允價值為1095萬元。甲公司為取得固定資產(chǎn)支付運費1萬元。設(shè)該交易不具有商業(yè)實質(zhì)，為簡化起見，其他相關(guān)稅費略。根據(jù)以上資料，編制甲、乙公司的相關(guān)賬務(wù)處理分錄(金額以萬元單位) 積極的緣分 于 2021-09-15 14:37 發(fā)布 601次瀏覽 ? 溫馨提示：如果以上問題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！免費咨詢老師
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2022-05-21
1、甲企業(yè) 2020 年 6 月 1 日用一項專利權(quán)與乙企業(yè)交換一項生產(chǎn)用設(shè)備。甲企業(yè)該項專利的賬面價值為 100 萬元（原始成本 120 萬元，累計攤銷 20 萬元），公允價值為 110 萬元；乙企業(yè)該項設(shè)備的賬面價值為 118 萬元（原始價值138 萬元，累計折舊 20 萬元），公允價值為 100 萬元。假若不考慮相關(guān)稅費，乙企業(yè)需向甲企業(yè)支付補(bǔ)價10 萬元。雙方經(jīng)判定，此項交易具有商業(yè)實質(zhì)，其他相關(guān)稅率略。 要求：根據(jù)上述資料，1）請判斷甲乙雙方的交易是否屬于非貨 幣性資產(chǎn)交換？2）寫出甲企業(yè)的賬務(wù)處理；3）寫出乙企業(yè)的賬務(wù)處 理。
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2022-05-24
14. 計算題 某企業(yè)以人民幣作為記賬本位幣。2X20年11月1日，該企業(yè)銷售商品，貨款為1000萬美元，當(dāng)時未收款; 根據(jù)合同規(guī)定，企業(yè)在12月20日收到 40%的貨款。銷貨當(dāng)天的即期匯率為1美元=7.4元人民幣; 12月20日的即期匯率為1美元=7.5元人民幣; 12月31日的即期匯率為1美元=7.8元人民幣。相關(guān)稅費和其他業(yè)務(wù)略。 要求:根據(jù)上述資料，進(jìn)行如下會計處理: (1)計算確定該企業(yè)2X20年年末“應(yīng)收賬款一美元”的記賬本位幣余額； (2)計算確定該企業(yè)2X20年末確認(rèn)的與應(yīng)收賬款有關(guān)的匯兌差額； (3)編制2X20年度與該業(yè)務(wù)有有關(guān)的會計分錄。
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2022-04-28
某公司目前正在考慮發(fā)行一系列價值1,000元的票面價值債券。根據(jù)提供的息票利率為10%。目前的利率巧合也是10%。這些債券的利息將每半年支付一次。然而，這個公司不能決定新發(fā)行的到期時間。這些債券的使用壽命將分別為10年、20年或30年。 1、忽略浮動成本，如果該公司決定發(fā)行到期期限為10年的債券，今天的債券會賣出什么錢？如果這些債券的期限為20年，價格會是多少？30年嗎？ 2、如果債券到期10年，發(fā)行后的第二天，市場利率上升到12%，那么該公司債券的價格是多少？如果利率降到8%怎么辦？
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2022-06-13