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一般納稅人，園林建設(shè)企業(yè)。我的問(wèn)題是，我們企業(yè)有苗木栽培，這部分是免稅的，還有部分是勞務(wù)，這部分是應(yīng)稅的。我們企業(yè)今年勞務(wù)分成本2016年很大，由于工程未完工，不能開(kāi)票做收入，因此2016年肯定體現(xiàn)虧損，但是2017年基本山是收尾工程了，就要進(jìn)行開(kāi)票做結(jié)算了，這樣的話就會(huì)體現(xiàn)大量的利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)，2017年的利潤(rùn)可否彌補(bǔ)2016年的虧損？有沒(méi)有正式的文件規(guī)定？
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2017-01-03
你好，打算成立公司，小規(guī)模，有幾個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教！ 1，吉林省長(zhǎng)春市小規(guī)模公司教企業(yè)所得稅是怎么教的，聽(tīng)說(shuō)不是按25%，好像有個(gè)什么公式 2.公司就一人，法人必須繳納社保嗎？記得之前不用交 3 網(wǎng)上請(qǐng)人在他們自己家給我干活，不需要來(lái)到我這，也屬于按月干活，只是每天時(shí)間不用固定，沒(méi)要求，更輕松更自在一些，不用來(lái)公司上班，用給他們繳納社保嗎？教多少合適
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2019-10-19
雙林木業(yè)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算。2019年6月10日,從東莞市華盾實(shí)業(yè)有限公司購(gòu)入原材料(單木板)一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為12000元,增值稅稅額為1560元，材料尚未到達(dá)。同日與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的運(yùn)輸費(fèi)用為2000元,增值稅稅額為180元。全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。編制如下會(huì)計(jì)分錄
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2021-11-21
老師，想咨詢一下，我這是一個(gè)園林公司，前面開(kāi)了150萬(wàn)左右的票出去.開(kāi)票內(nèi)容是建筑服務(wù)—道路綠化工程，開(kāi)票的時(shí)候是暫估入賬，然后這筆錢(qián)是后面進(jìn)賬的，然后我要找成本票回來(lái)沖這個(gè)150萬(wàn)，現(xiàn)在有個(gè)98000的成本票，是先拿到票后面才轉(zhuǎn)錢(qián)的，那我開(kāi)150萬(wàn)的時(shí)候暫估是掛賬，150萬(wàn)到賬是銷(xiāo)賬，那得到成本票然后成本票轉(zhuǎn)錢(qián)，這一路下來(lái)怎么做會(huì)計(jì)分錄
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2019-05-16
求具廠為增值稅一般的稅人,9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1)向林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原木一機(jī)并驗(yàn)入庫(kù),取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票,收購(gòu)金額為10萬(wàn)元 (2)售家具一社,價(jià)款為萬(wàn)元,升其增值稅專(zhuān)用發(fā)票 (3)信家,價(jià)稅合計(jì)為20萬(wàn)元;應(yīng)居民要求運(yùn)貨上門(mén),另收取運(yùn)費(fèi)3000元 (4)將一批家具發(fā)往省外某家具經(jīng)公司代銷(xiāo),這批家具的生產(chǎn)成本為60萬(wàn)元,與代銷(xiāo)單位約定不含稅的代銷(xiāo)價(jià)格為80萬(wàn)元
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2022-03-26
永宏家具廠(增值稅一般納稅人)外購(gòu)木材作為原材料,現(xiàn)有甲與兩個(gè)供應(yīng)商,甲為增值稅一般納稅人,可以開(kāi)具稅率13%增值稅專(zhuān)用發(fā)原,該批木材報(bào)價(jià)50萬(wàn)元(含稅價(jià)款);乙為小規(guī)模的納稅人,可以出具由其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的征收率關(guān)3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)原,林材報(bào)價(jià)46.50萬(wàn)元已知城建稅稅率7%,(教育附加征收率3%,請(qǐng)為永宏家具廠材料采購(gòu)作出納稅籌劃
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2022-04-28
老師 我公司提供園林養(yǎng)護(hù)服務(wù) 平時(shí)產(chǎn)生的成本應(yīng)該計(jì)入什么科目 我們是小規(guī)模企業(yè) 采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 我想用合同履約成本 但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目 那發(fā)生的時(shí)候直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎 不用通過(guò)科目先歸集一下 我暫時(shí)先計(jì)入的管理費(fèi)用 但是覺(jué)得不合適 肯定要轉(zhuǎn)科目 比如本月要發(fā)生人員工資 還能直接 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬嗎
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2021-08-24
作業(yè)題一存貨: 1.海華公司2019年10月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)10 月2 日，海華公司外購(gòu)甲材料1500 公斤，單價(jià)26 元，增值稅稅率 13%，運(yùn)雜費(fèi)3000元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，企業(yè)開(kāi)出商業(yè)承兌匯票一張。 (2)10月7日，海華公司上月購(gòu)買(mǎi)的重量為400公斤，單價(jià) 25元，增值稅稅率13%的甲材料本月驗(yàn)收入庫(kù)。 (3)10月20日，海華公司(有限責(zé)任公司)接受騰達(dá)公司投入的1300公斤甲材料，已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。雙方協(xié)議約定的價(jià)值為35100元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為4563 元。 (4)10月24日，海華公司向明達(dá)公司購(gòu)買(mǎi)甲材料 500公斤，增值稅專(zhuān)用發(fā)票列式金額為12000 元，增值稅為1560元。材料已運(yùn)抵企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。 (5)10月31日，海華公司接受梅林公司捐贈(zèng)的甲材料 200公斤，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。梅林公司提供的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為4600元，增值稅為598元。海華公司另開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付運(yùn)雜費(fèi)396元。 要求:運(yùn)用實(shí)際成本法編制會(huì)計(jì)分錄。
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2022-11-06
嘉固公司2019年3月動(dòng)工新建一棟辦公樓，合同金額1800萬(wàn)元，該辦公樓于2020年1月16日全部建成，工程結(jié)算金額19,500,500元，因工程進(jìn)度、質(zhì)量等方面原因，嘉固公司與承建商韋林建筑公司產(chǎn)生結(jié)算分歧，嘉固公司因此遲遲未支付工程進(jìn)度應(yīng)承擔(dān)的工程結(jié)算款，對(duì)于差欠的工程款，韋林建筑公司也未對(duì)嘉固公司開(kāi)具發(fā)票。受工程糾紛影響，直到2021年3月21日，該辦公樓才投入使用。 嘉固公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，在2020年1月將該辦公樓按照工程結(jié)算金額轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，同時(shí)在次月開(kāi)始計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為5%，該公司固定資產(chǎn)折舊執(zhí)行平均年限法，房屋建筑物折舊年限為30年。 請(qǐng)問(wèn)：嘉固公司在2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳中，對(duì)于該辦公樓的已提折舊，要不要進(jìn)行納稅調(diào)整？是調(diào)增還是調(diào)減？調(diào)整的政策依據(jù)是什么？調(diào)整的金額是多少元？（計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)）
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2022-11-03
1.12月1日，從銀行提取現(xiàn)金4000元以備采購(gòu)辦公用品；2.12月3日，購(gòu)入B材料2000千克，單價(jià)10元/kg，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)1600元，保險(xiǎn)費(fèi)400元，增值稅13%，材料未驗(yàn)收入庫(kù)，貨款未付；3.12月5日，公司以銀行存款外購(gòu)一臺(tái)需要安裝的機(jī)器設(shè)備，價(jià)值6000元，增值稅率13%；4.12月6日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票歸還前欠江蘇西林有限公司貨款40000元。其中，江蘇時(shí)代有限公司開(kāi)戶行及賬號(hào)：中行淮西支行，1234567江蘇西林有限公司開(kāi)戶行及賬號(hào)：中行金庭支行，5567789；5.12月8日，通過(guò)銀行向希望工程捐款20000元；6.12月11日，采購(gòu)員丁某出差，借出現(xiàn)金3000元；7.12月13日，采購(gòu)員丁某出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2800元，歸還現(xiàn)金200元；8.12月15日，銷(xiāo)售甲產(chǎn)品2000個(gè)，單價(jià)200元，增值稅率13%，以現(xiàn)金為對(duì)方代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，收到大發(fā)公司開(kāi)來(lái)支票，存入銀行。并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的成本10000元。9.12月18日，計(jì)提生產(chǎn)車(chē)間固定資產(chǎn)折舊4000元，管理部門(mén)設(shè)備折舊1000元；10.12月20日，計(jì)提生產(chǎn)工人工資30000元，車(chē)間管理人員工資14000元，管理人員
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2023-12-15
從林場(chǎng)收購(gòu)加工木筷的粗樹(shù)枝一批，支付價(jià)款60萬(wàn)元，還從林場(chǎng)收購(gòu)毛竹一批，支付價(jià)款45萬(wàn)元，均開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，并于當(dāng)月全部領(lǐng)用。 （2）進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)檢測(cè)儀器，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬(wàn)元人民幣，關(guān)稅稅率5%，完稅后取得海關(guān)填發(fā)的專(zhuān)用繳款書(shū)。 （3）甲企業(yè)銷(xiāo)售自產(chǎn)工藝，牙簽取的銷(xiāo)售收入（不含稅，下同）50萬(wàn)元，銷(xiāo)售木制一次性牙簽取得銷(xiāo)售收入10萬(wàn)元，銷(xiāo)售竹制描花工藝筷子取得銷(xiāo)售收入60萬(wàn)元，銷(xiāo)售竹制一次性筷子取得銷(xiāo)售收入12萬(wàn)元。 （4）甲企業(yè)車(chē)輛在經(jīng)營(yíng)中支付橋，閘通行費(fèi)2萬(wàn)元，取得非財(cái)政通行費(fèi)票據(jù)。 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 1、業(yè)務(wù)（1）可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 2、業(yè)務(wù)（2）海關(guān)代征甲企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅 3、業(yè)務(wù)（4）可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 4、甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅 5、甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅
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2020-07-13
溫馨食品有限責(zé)任公司是生產(chǎn)八寶粥的增值稅一 般納稅人企業(yè)，2021年12月 發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容編制正確的會(huì)計(jì)分錄。 7.11日，本月生產(chǎn)100000聽(tīng)綠豆八寶粥，生產(chǎn)共領(lǐng)料189000元，其中領(lǐng)取綠豆70000元、花生50000元、小麥58000元、蓮子11000元，編制生產(chǎn)領(lǐng)料憑證分錄,要求寫(xiě)出明細(xì)項(xiàng)目。 8.17日，本月應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊25000元，其中生產(chǎn)車(chē)間使用機(jī)器折舊費(fèi)為21000元，行政管理部門(mén)用 固定資產(chǎn)折舊4 000元。 9.18日，計(jì)提本月職工薪酬-工資,其中生產(chǎn)工人工資13000元，車(chē)間管理人員工資7000元，公司行政部門(mén)人員工資9000元。 10.20日，本月生產(chǎn)的綠豆八寶粥完工入庫(kù),實(shí)際完工入庫(kù)80000聽(tīng)，實(shí)際發(fā)生的生產(chǎn)成本為196000元。 11.21日，本月向祥林食品公司銷(xiāo)售綠豆八寶粥50000 聽(tīng)，價(jià)款175000元、 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額22750元，收到支票一張30000元已轉(zhuǎn)存銀行，其余款項(xiàng)未收。 12.25日，收回祥林食品公司前欠貨款50000元，存入銀行。
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2022-12-06
【業(yè)務(wù)1】10月3日，接受張欣欣向公司投資現(xiàn)金30 000元 【業(yè)務(wù)2】10月3日，將接受投資的現(xiàn)金20000元存入銀行。 業(yè)務(wù)3】10月10日，生產(chǎn)A型設(shè)備領(lǐng)用甲材料1000千克，單價(jià)6元，乙材料 800千克，單價(jià)8元?！緲I(yè)務(wù)4】10月11日，采購(gòu)員馬林麗出差預(yù)借差旅費(fèi)6000元。 【業(yè)務(wù)5】10月17日，采購(gòu)員馬林麗報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)5920元，余款80元交回現(xiàn)金。 【業(yè)務(wù)6】10月20日，從新海股份公司購(gòu)入甲材料2000千克，單價(jià)6.00元，計(jì)買(mǎi)價(jià)12000元，增值稅計(jì)1920元 款項(xiàng)暫欠。 【業(yè)務(wù)7】10月22日，上述材料運(yùn)到驗(yàn)收入庫(kù)。 【業(yè)務(wù)8】10月25日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付新海股份有限責(zé)任公司購(gòu)料款14040元。 業(yè)務(wù)9】10月26日，向光明有限責(zé)任公司銷(xiāo)售A型設(shè)備10臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)4200元，計(jì)價(jià)款42000元，增值稅6720元，產(chǎn)品已發(fā)出，價(jià)款及增值稅款尚未收到。 【業(yè)務(wù)10】10月28 日，收到光明公司貨款及增值稅48720元存入銀行。 會(huì)計(jì)主管:章玉芬;復(fù)核員:王惠玲，出納員:徐玲玲;記賬員:趙蔚然、制證:秦衛(wèi)國(guó)要求:1、編制上述業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄;(30分)
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2022-03-24
2018年1月1日，A，公司購(gòu)入甲公司發(fā)行的債券，便將其劃分為交易性金融資產(chǎn)，該債券面值100萬(wàn)元，票面利率6%剩余兩年，每半年付息一次，取得時(shí)，A公司支付價(jià)款113萬(wàn)元，含已到付息期，但未林取得利息30000元，另外，支付相關(guān)稅費(fèi)兩萬(wàn)元，1月5日，A，公司收到利息三萬(wàn)元，6月30日，該債券公允價(jià)值為980000元.包含利息，7月5日，收到2018年上半利息，要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2020-06-03
選題4/29 4、某縣城甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年5月從林場(chǎng)收購(gòu)一批原木，收購(gòu)憑證上注明價(jià)款45萬(wàn)元。甲企業(yè)將該批原木運(yùn)往位于市區(qū)的乙企業(yè)并委托其加工成實(shí)木地板一批，當(dāng)月加工完畢，乙企業(yè)收取不含稅加工費(fèi)5萬(wàn)元。已知乙企業(yè)無(wú)同類(lèi)實(shí)木地板的銷(xiāo)售價(jià)格，實(shí)木地板適用的消費(fèi)稅稅率為5%。乙企業(yè)應(yīng)代收代繳城市維護(hù)建設(shè)稅（）萬(wàn)元。 A ，這道題為什有1-10%
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2019-11-03
11月12日，為客戶林志賢開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一發(fā)票，列明每臺(tái)車(chē)價(jià)400000元，通過(guò)銀聯(lián)POS機(jī)刷卡收取汽車(chē)款988253.64元，刷卡結(jié)算的手續(xù)費(fèi)為9982.36元，贈(zèng)送的汽車(chē)精品視為銷(xiāo)售?！　≤?chē)精品開(kāi)的是普通發(fā)票，怎么還記銷(xiāo)項(xiàng)稅呀？ 徐老師 ： 1、汽車(chē)精品是贈(zèng)送給車(chē)主的，視同銷(xiāo)售，4S店是一般納稅人，所以應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）256.32、車(chē)主是個(gè)人4S店不能給個(gè)人開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，只能開(kāi)具普通發(fā)票　　　這后面的解析是什么意思？
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2017-05-21
老師，我剛看到一個(gè)推文，匯算清繳的時(shí)候，關(guān)聯(lián)申報(bào)是容易被落下的一項(xiàng)工作，我想問(wèn)一下什么是關(guān)聯(lián)申報(bào)？我們是小規(guī)模納稅人，做教育咨詢的，在四川，重慶，山西，吉林等地也有子公司，母公司在各個(gè)子公司占的股權(quán)比重均不一樣。母公司收取子公司管理費(fèi)，這種收取管理費(fèi)的往來(lái)需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)往來(lái)申報(bào)嗎？有的子公司業(yè)績(jī)不好，并沒(méi)有收取管理費(fèi)，如果需要申報(bào)，該如何進(jìn)行申報(bào)？謝謝。
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2019-05-29
我們是一家勞務(wù)有限公司，我們的經(jīng)驗(yàn)范圍是（公路工程，市政工程，水利工程，房屋拆遷工程，河道疏通工程，橋梁工程，隧道工程，建筑裝飾工程，水電安裝工程，鋼結(jié)構(gòu)工程，土石方工程，綠化園林工程的承接與施工）我們做了一個(gè)小工程，勞務(wù)承包項(xiàng)目就是:停車(chē)場(chǎng)充電樁非機(jī)動(dòng)車(chē)雨棚采購(gòu)及安裝項(xiàng)目，對(duì)方要求我們開(kāi)普票給他，我不知道發(fā)票上的貨“物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱如“何去填，應(yīng)該填什么？
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2017-11-15
老板旗下有好多公司屬于一個(gè)企業(yè)集團(tuán)，涉及農(nóng)林牧業(yè)，圍墾，礦業(yè)，投資公司，酒店業(yè)。出于降低集團(tuán)內(nèi)部所得稅考慮。總公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)，出個(gè)餿主意。消滅酒店虧損，向集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)開(kāi)票。老板自己在酒店的消費(fèi)全部是掛賬消費(fèi)，現(xiàn)在把這些掛賬的金額都開(kāi)票出來(lái)給到各個(gè)盈利企業(yè)，并且我們也能收到回款。 收到的錢(qián)一用于酒店日常運(yùn)營(yíng)，二，用于老板日常的酒水購(gòu)買(mǎi)報(bào)銷(xiāo)。
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2019-08-27
力、小林目前工作穩(wěn)定，車(chē)房俱備，手頭有15萬(wàn)元左右的閑置資金，打算進(jìn)行證券投資，經(jīng)過(guò)考察看中了以下幾只證券。(1)A普通股:預(yù)計(jì)第一年后的股利為5元，年股利增長(zhǎng)率為5% ,目前每股市價(jià)為45元。該股票的貝他系數(shù)為1.5，目前國(guó)庫(kù)券的收益率為10%，市場(chǎng)平均 股票必要收益率為15%。 (2)B債券:兩天前發(fā)行的，每張面值100元，票面利率為12%，期限為5年，每年12月31日付息次，每份市價(jià)是
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2021-06-30