(1)7月1日,采期員李林出差,以現(xiàn)金預(yù)支差旅費(fèi)2000元: (2)7月3日,購(gòu)入原材料一稅,發(fā)票價(jià)格為:甲材料1600千克,單價(jià)10元 16000元,增值稅為2080元。乙材樣800千克,單價(jià)16元,共計(jì)款項(xiàng)12800元,增 為1664元。機(jī)料南未運(yùn)到,煮項(xiàng)己以銀行存煮支付。 ③)上述材料運(yùn)到,經(jīng)驗(yàn)收合整入車(chē)。 《4)購(gòu)入材料一批,發(fā)票價(jià)格為甲材料1000千克,單價(jià)12元,共計(jì)12000元 重為150元:運(yùn)奏(不含稅)為2000元,增值稅為180元。材料運(yùn)到但尚未入 熏項(xiàng)黃次:《5)上連原材料經(jīng)驗(yàn)飲合答入車(chē)。按實(shí)際成本轉(zhuǎn)賬《6)7月6日,以氨行存素80000元,夏付給嘉熒公司作為購(gòu)買(mǎi)乙材料的貨款
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2022-05-17
邕林企業(yè)為一般計(jì)稅方法納稅人,主要從事木制品加工,對(duì)原材料成本的核算采用實(shí)際成木法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項(xiàng)均以銀行存款收付,原材料均已驗(yàn)收入庫(kù),具體資料如下:1銷(xiāo)售刨光材,給一般計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為520000元,給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷(xiāo)售額為127916元.2.銷(xiāo)售原木,開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷(xiāo)售額為43600元3.饋贈(zèng)創(chuàng)光材給關(guān)系單位,其成本為30000元,同類(lèi)產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元1.職工食堂耗用外購(gòu)板材35000元、5.本月購(gòu)進(jìn)
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2023-03-07
11.財(cái)政部門(mén)戶網(wǎng)公布的全國(guó)政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)目錄清單“一張網(wǎng)”顯示,目前保留的政府性基金包括:( )。
A.城市公用事業(yè)附加
B.新型墻體材料專(zhuān)項(xiàng)基金
C.中央水庫(kù)移民扶持基金
D.森林植被恢復(fù)費(fèi)
12.根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于取消有關(guān)水運(yùn)涉企行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目的通知》(財(cái)稅〔2015〕92號(hào))規(guī)定,自2015年10月1日起,取消的水運(yùn)涉企行政事業(yè)性收費(fèi)包括( )。
A.水土保持補(bǔ)償費(fèi)
B.船舶港務(wù)費(fèi)
C.船舶臨時(shí)登記費(fèi)
D.仲裁收費(fèi)
總共2題11-12多選題,主要是想對(duì)對(duì)答案,因?yàn)殄e(cuò)了扣分~
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2019-09-17
老師好!我們公司的經(jīng)營(yíng)范圍是從事建筑相關(guān)業(yè)務(wù)(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng));工程項(xiàng)目管理;園林綠化設(shè)計(jì)、施工(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)) ;設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、代理各類(lèi)廣告;承裝(修試)電力設(shè)施;企業(yè)管理咨詢;商務(wù)信息咨詢;銷(xiāo)售:建筑材料、裝飾材料(以上兩項(xiàng)不含危險(xiǎn)化學(xué)品)、五金交電、機(jī)電產(chǎn)品、燈具、工藝品(文物、象牙及其制品除外) 、日用百貨、化工原料(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。請(qǐng)問(wèn)可以開(kāi)工程款的發(fā)票嗎?
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2020-09-27
38、林某欠繳稅款4000元,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納,逾期仍未繳納,為防止國(guó)家稅款流失,稅務(wù)機(jī)關(guān)扣押了其一批價(jià)值4600元的商品,準(zhǔn)備依法進(jìn)行變賣(mài),以變賣(mài)所得抵繳稅款,稅務(wù)機(jī)關(guān)的做法正確。( )
A
正確
B
錯(cuò)誤
回答正確
參考答案B我的答案B
題目詳解糾錯(cuò)
答案解析
個(gè)人及其所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和用品,不在強(qiáng)制執(zhí)行措施的范圍之內(nèi)。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)單價(jià)5 000元以下的其他生活用品,不采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。
這個(gè)解析,題中說(shuō)的商品不是生活用品呀。這道題難道不是因?yàn)榭垩旱奈锲烦房罱痤~嗎
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2021-05-01
中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托,于2017年3月25日在現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束對(duì)歐維股份有限公司(以
下簡(jiǎn)稱(chēng)歐維公司)2016年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。歐維公司的總資產(chǎn)為18000萬(wàn)元,總負(fù)債為15000萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元。在審計(jì)計(jì)劃中,注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉林將會(huì)計(jì)報(bào)表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5%或利潤(rùn)總額的5%,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師馬翔在復(fù)核工作底稿
時(shí),注意了以下事項(xiàng):
(1)歐維公司擁有一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資中,有一占股70%的境外子公司,投資額為40
0萬(wàn)元,因受條件限制
要求:(1)請(qǐng)你確定審計(jì)計(jì)劃中會(huì)計(jì)報(bào)表層次重要性水平的金額。
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2022-06-16
問(wèn)了這里兩個(gè)老師,都各有說(shuō)法,我在問(wèn)一次,一家物業(yè)公司,踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中,公司目前只發(fā)放這些人員的工資,我目前是借:管理費(fèi)用-工資,貸,應(yīng)付,發(fā)放就借:應(yīng)付,貸:銀存,結(jié)轉(zhuǎn),主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸管理費(fèi)用。一位老師說(shuō)不能放管理費(fèi)用,得放勞務(wù)成本,另外一位說(shuō),如果是公司主要構(gòu)成人員,就可以放管理費(fèi)用,或者直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸,銀行存款。請(qǐng)問(wèn)我這樣季度申報(bào)會(huì)不會(huì)錯(cuò)了。(公司只發(fā)保潔、綠化工資,沒(méi)有其他人的?。┪抑皇前压芾碣M(fèi)用-工資轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本!
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2019-07-19
中國(guó)境內(nèi)甲公司職工李某,2019年全年取得工資,薪金收入17萬(wàn)元。勞務(wù)報(bào)酬所得10萬(wàn)元。高費(fèi)所得5萬(wàn)元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金,個(gè)人繳存比例為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%,基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%,失業(yè)保險(xiǎn)0.5%,住房公積金12%。社保部門(mén)核定的李某,2019年社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)工資基數(shù)為10萬(wàn)元。李某正在償還首套住房貸款及利息。李某的獨(dú)生子證就讀大學(xué)三年級(jí)。林某父母均已年過(guò)60歲。李某為獨(dú)生女。李某夫妻約定,由李某和除住房貸款利息和子女教育支出。要求。計(jì)算臨摹,2019年應(yīng)繳納個(gè)人所得稅額。
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2021-05-14
32、1.上海大華公司2020年12月份內(nèi)發(fā)生以下各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1) 12月1日大華公司收到投資者張利方投入本企業(yè)資金200 000元,將款項(xiàng)存入銀行。
(2) 12月3日,向樂(lè)天公司購(gòu)入甲材料2000千克,單價(jià)40元。發(fā)生采購(gòu)費(fèi)用5000元,增值稅
10400元,款項(xiàng)尚未支付,材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
(3) 12月5日,生產(chǎn)車(chē)間從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用各種原材料
進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn),其中用于生產(chǎn)A產(chǎn)品的甲材料
117100元,乙材料12600元;用于生產(chǎn)B產(chǎn)品的甲材料15960元,乙材料1760元。車(chē)間管理一般耗用甲材料9120元,乙材料5460元,;行政管理部
田田林料7600元
(甲材料單價(jià)38元/千
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2022-12-16
【陜西省稅務(wù)局】稅法宣傳:自2020年1月1日起,企業(yè)和個(gè)人通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)等國(guó)家機(jī)關(guān),捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品,允許在計(jì)算企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除?!居芰侄悇?wù)】
這句話的意思,是比如我捐贈(zèng)20000,屬于營(yíng)業(yè)外支出,所得稅匯算的時(shí)候不需要調(diào)增,可以全額扣除20000,要不染捐贈(zèng)支出是需要匯算清繳的時(shí)候調(diào)增的對(duì)嗎?
不是意思可以抵20000的所得稅稅對(duì)吧!
實(shí)際也就是少交20000*25%得企業(yè)所得稅,對(duì)嗎?我理解的正確嗎?
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2020-03-04
背景資料:廣西大慶建筑工程有限公司為一般納稅人,由于施工需要,2020年7月5日需要對(duì)外采購(gòu)水泥一批,合計(jì)100噸。以下是各供貨商報(bào)價(jià):(1)A公司為小規(guī)模納稅人,銷(xiāo)售單價(jià)是600元/噸(含稅),開(kāi)增值稅普通發(fā)票,稅率為3%。(2)B公司為一般納稅人,銷(xiāo)售單價(jià)是680元/噸(含稅),開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,稅率為13%。(3)C是個(gè)體戶,銷(xiāo)售單價(jià)是550元/噸(含稅),個(gè)體戶開(kāi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,稅率為3%。(4)D是自然人,不提供發(fā)票,銷(xiāo)售單價(jià)是500元/噸。建筑企業(yè)適用稅率:增值稅9%、城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育附加3%,企業(yè)所得稅稅率25%。四個(gè)采購(gòu)方案計(jì)算稅負(fù),(增值稅,企業(yè)所得稅)
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2022-03-31
2020-7-2例會(huì)議題:邀請(qǐng)專(zhuān)家王教授來(lái)我公司做項(xiàng)目論證專(zhuān)題會(huì)議,雙方約定兩天會(huì)議支付其1萬(wàn)元,另其往返機(jī)票5000元、航空意外險(xiǎn)100元、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)100元、動(dòng)車(chē)票300元、機(jī)楊大巴中轉(zhuǎn)費(fèi)用50元及餐費(fèi)300元共計(jì)5850元,由我公司實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),入住我集團(tuán)碧海藍(lán)天酒店(一般納稅人)住宿費(fèi)(2000元)。課程結(jié)束第三天,我公司工作人員陪同其前往古城、三塔等景區(qū)游覽,共發(fā)生門(mén)票、打車(chē)費(fèi)、導(dǎo)游費(fèi)、餐費(fèi)共計(jì)2000元,由公司承擔(dān)。離開(kāi)時(shí)從超市購(gòu)入云南特產(chǎn)價(jià)值1000元贈(zèng)送王教授。
問(wèn)題:① 哪些費(fèi)用可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是多少?②哪些費(fèi)用可稅前列支,多少?③哪些費(fèi)用可做為土增稅扣除項(xiàng)目?扣除額是
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2020-07-07
假設(shè)你是某公司的財(cái)務(wù)人員,公司計(jì)劃用1000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)另一家公司的股票作為投資。
1、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)-長(zhǎng)期股權(quán)投資》,在購(gòu)買(mǎi)股票時(shí),根據(jù)不同的持股比例和業(yè)務(wù)管理模式,你可以將該股票投資計(jì)入哪些會(huì)計(jì)科目,同時(shí)說(shuō)明你可能計(jì)入的每一個(gè)會(huì)計(jì)科目的依據(jù)是什么?(要列示出所有可能的場(chǎng)景)
2、根據(jù)問(wèn)題1,你最終決定將上述股票投資計(jì)入哪一個(gè)會(huì)計(jì)科目呢?
3、根據(jù)問(wèn)題2,你計(jì)劃如何對(duì)上述股票投資進(jìn)行后續(xù)計(jì)量呢?請(qǐng)撰寫(xiě)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
4、根據(jù)問(wèn)題2和3,上述股票投資會(huì)計(jì)處理會(huì)對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表產(chǎn)生什么影響呢?
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2023-01-03
背景資料:
廣西大慶建筑工程有限公司為一般納稅人,由于施工需要,2020年7月5日需要對(duì)外采購(gòu)水泥一批,合計(jì)100噸。以下是各供貨商報(bào)價(jià):
(1)A公司為小規(guī)模納稅人,銷(xiāo)售單價(jià)是600元/噸(含稅),開(kāi)增值稅普通發(fā)票,稅率為3%。
(2)B公司為一般納稅人,銷(xiāo)售單價(jià)是680元/噸(含稅),開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,稅率為13%。
(3)C是個(gè)體戶,銷(xiāo)售單價(jià)是550元/噸(含稅),個(gè)體戶開(kāi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,稅率為3%。
(4)D是自然人,不提供發(fā)票,銷(xiāo)售單價(jià)是500元/噸。
建筑企業(yè)適用稅率:增值稅9%、城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育費(fèi)附加2%、企業(yè)所得稅25%
四個(gè)采購(gòu)方案計(jì)算及稅負(fù):(增值稅、企業(yè)所得稅)
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2022-04-05
假設(shè)你是某公司的財(cái)務(wù)人員,公司計(jì)劃用1000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)另一家公司的股票作為投資。
1、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)-長(zhǎng)期股權(quán)投資》,在購(gòu)買(mǎi)股票時(shí),根據(jù)不同的持股比例和業(yè)務(wù)管理模式,你可以將該股票投資計(jì)入哪些會(huì)計(jì)科目,同時(shí)說(shuō)明你可能計(jì)入的每一個(gè)會(huì)計(jì)科目的依據(jù)是什么?(要列示出所有可能的場(chǎng)景)
2、根據(jù)問(wèn)題1,你最終決定將上述股票投資計(jì)入哪一個(gè)會(huì)計(jì)科目呢?
3、根據(jù)問(wèn)題2,你計(jì)劃如何對(duì)上述股票投資進(jìn)行后續(xù)計(jì)量呢?請(qǐng)撰寫(xiě)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
4、根據(jù)問(wèn)題2和3,上述股票投資會(huì)計(jì)處理會(huì)對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表產(chǎn)生什么影響呢?
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2023-01-03
課本練習(xí)題
、甲公司2019.5.31的資產(chǎn)負(fù)債表顯示,資產(chǎn)總額為700000元,所有者權(quán)益總額為500000元,負(fù)債總額為200000元。該公司2019年6月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
1、購(gòu)入全新機(jī)器一臺(tái),價(jià)值50000元,以銀行存款支付
2、投資者投入原材料,價(jià)值10000元
3、將一筆負(fù)債50000元轉(zhuǎn)化為債權(quán)人對(duì)企業(yè)的投資
4、從銀行提取現(xiàn)金2000元備用
5、以銀行存款償還欠供應(yīng)商貨款10000元
6、以銀行存款歸還短期借款50000元
7、收到客戶所欠貨款80000元,收存銀行
8、向銀行借入短期借款100000元,存入銀行存款賬戶
9、收到購(gòu)買(mǎi)單位所欠貨款60000元,其中50000元轉(zhuǎn)入銀行存款賬戶,10000元以現(xiàn)金形式收到。
根據(jù)背景資料發(fā)生的上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),分析說(shuō)明每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日
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2022-10-05
背景:
子公司銷(xiāo)售產(chǎn)品給母公司,平價(jià)銷(xiāo)售:子公司銷(xiāo)售商品給母公司總額161731元,母公司已銷(xiāo)售完。(分兩批銷(xiāo)售,滿足季度銷(xiāo)售<9萬(wàn)元,不繳納增值稅);
母公司做賬分錄:
借:庫(kù)存商品 161731
貸:應(yīng)付賬款-子公司 161731
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731
貸:庫(kù)存商品 161731
子公司做賬分錄:
借:應(yīng)收賬款 -母公司 161731
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 4710.61
由于分兩季度銷(xiāo)售,不會(huì)繳稅。
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅4710.61
貸:營(yíng)業(yè)外收入 4710.61
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731
貸:庫(kù)存商品 161731
對(duì)應(yīng)抵消分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39
營(yíng)業(yè)外收入4710.61
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731
請(qǐng)問(wèn)老師,我這個(gè)抵消分錄對(duì)嗎,營(yíng)業(yè)外收入可以做抵消嗎
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2019-04-24
稅務(wù)籌劃基本原理與方法
1.【資料背景】長(zhǎng)偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人,某年5月到7月,長(zhǎng)偉公司在宏光展寬館舉辦產(chǎn)品推銷(xiāo)會(huì),會(huì)上預(yù)計(jì)銷(xiāo)售產(chǎn)品共取得不含稅銷(xiāo)售收入700萬(wàn)元(客戶多為小規(guī)模地稅人:不需要增值稅專(zhuān)用發(fā)票)。長(zhǎng)偉公司取得收入后,約定要按售價(jià)的10%支付給宏光展覽館會(huì)展費(fèi)用70萬(wàn)元,宏光展覽館向長(zhǎng)偉公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,該業(yè)務(wù)稅負(fù)計(jì)算:
長(zhǎng)偉公司增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅=700×13%=91萬(wàn)元,宏光展覽館應(yīng)納增值稅=70×3%=2
萬(wàn)元
【籌劃要求】請(qǐng)為該展覽業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃,指出長(zhǎng)偉公司、客戶、宏光展
冤館應(yīng)如何簽訂銷(xiāo)售以及會(huì)展的合同
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2022-04-13
題目背景:a公司買(mǎi)入一批100萬(wàn)專(zhuān)票的鋼材,因剛才生銹,此時(shí)的公允價(jià)為90萬(wàn)元。然后以90萬(wàn)作價(jià)給b公司,抵消a公司欠b公司的90萬(wàn)債務(wù)。
問(wèn)題一:之前老師說(shuō)按100萬(wàn)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅,但是不公平吧,如果我是b公司老板,我覺(jué)得這鋼材生銹了,而且現(xiàn)在鋼材價(jià)格下滑,就值90萬(wàn),而且a公司也同意了這價(jià)格。稅務(wù)局會(huì)核定為100萬(wàn)?即使核定為100萬(wàn)那也不用繳納增值稅銷(xiāo)項(xiàng)吧。
問(wèn)題二:不論定什么價(jià)格,也是視同銷(xiāo)售嗎?這一批鋼材作為抵債的作用,在a公司這里轉(zhuǎn)移到出a公司,在b公司完成使命(a公司的抵債功能),因此對(duì)于a公司來(lái)說(shuō),這一批鋼材是在“流轉(zhuǎn)”,所以視同銷(xiāo)售?這樣理解可對(duì)?
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2020-02-18
假設(shè)你是某公司的財(cái)務(wù)人員,公司計(jì)劃用1000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)另一家公司的股票作為投資。
1、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)-長(zhǎng)期股權(quán)投資》,在購(gòu)買(mǎi)股票時(shí),根據(jù)不同的持股比例和業(yè)務(wù)管理模式,你可以將該股票投資計(jì)入哪些會(huì)計(jì)科目,同時(shí)說(shuō)明你可能計(jì)入的每一個(gè)會(huì)計(jì)科目的依據(jù)是什么?(要列示出所有可能的場(chǎng)景)
2、根據(jù)問(wèn)題1,你最終決定將上述股票投資計(jì)入哪一個(gè)會(huì)計(jì)科目呢?
3、根據(jù)問(wèn)題2,你計(jì)劃如何對(duì)上述股票投資進(jìn)行后續(xù)計(jì)量呢?請(qǐng)撰寫(xiě)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
4、根據(jù)問(wèn)題2和3,上述股票投資會(huì)計(jì)處理會(huì)對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表產(chǎn)生什么影響呢?
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2023-01-05
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