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1.進(jìn)口一批原料，支付給國(guó)外的貨價(jià)1200萬元、貨物運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)300萬元；2.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套，支付給國(guó)外的貨價(jià)350萬元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為20萬元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進(jìn)口原料關(guān)稅稅率40%、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率20%)求各項(xiàng)增值稅
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2023-02-24
甲企直大國(guó)速有一般的票人。真生產(chǎn)的M產(chǎn)品道用的量焦就銀事為 1$，2019 年12月1日，克企量“正代身我一原意項(xiàng)世料目的售方我麻合計(jì)為300萬元，“壞新準(zhǔn)香一一反代樂我一原國(guó)的共方魚時(shí)分 20萬見 企業(yè)鎮(zhèn)以航人的原時(shí)結(jié)朝期育點(diǎn)本。12月份克企 01188. A2 每件產(chǎn)品行份分，5萬元 ;不大一重就），威本為 ，萬元： 點(diǎn)于是成然網(wǎng)息，甲企直的干乙企業(yè) 50省的具業(yè)新扣，#開具了戰(zhàn)金稅專用發(fā)無，皇本月束最河來 。而價(jià)售行含校人購(gòu)以拿件。 (2)20日， F企業(yè)西產(chǎn)日質(zhì)道河近地西A 有品 10 件：城產(chǎn)品為上房東用球鍋方式售出并已研以她人。工皇的為25萬元（不含第1款），感本為2萬元。中企業(yè)
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2023-12-11
黃河公司(增值稅一般納稅人,增值稅率13%)生產(chǎn)銷售 酒類產(chǎn)品(白酒的消費(fèi)稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5 元/500克)和化 妝品(消費(fèi)稅率為 15%。2022年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù). 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)交納的消費(fèi)稅額,并編制下列經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 (1)5日,帶包裝銷售糧食白酒15噸，不含稅單價(jià)20000元，價(jià) 款300000元,另外收取包裝費(fèi)22600元(含稅),同時(shí)從購(gòu)貨 方取得價(jià) 外補(bǔ)貼11300元(含稅),收取全部?jī)r(jià)稅款存入銀行。 (2)9日,向本市糖酒協(xié)會(huì)舉辦的糖酒交易會(huì)贊助糧食白酒 一批2噸，不含稅價(jià)為20000元噸，生產(chǎn)成本為8000元噸。 (315日,將一批自產(chǎn)的化妝品用作職工福利，,化妝品成本 為 100007 市場(chǎng)同類消費(fèi)品銷售價(jià)格為20000元。
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2022-09-06
2019年2月1日,甲公司(一般納稅人)購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為500000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅頷為80000元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票,其中運(yùn)費(fèi)2500元,增值稅250,款項(xiàng)已通過銀行存款支付;安裝設(shè)備時(shí),領(lǐng)用本公司原材料一批,價(jià)值30000元,購(gòu)進(jìn)該批原材料時(shí)支付的増值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為4800元;支付安裝工人工資4900元。假定不考慮其他稅費(fèi)。下列基于上述資料的會(huì)計(jì)論斷中,正確的有() A.該設(shè)備購(gòu)入時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為80250元 B.該設(shè)備的入賬成本為537400元 C.安裝設(shè)備領(lǐng)用原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣 D.安裝設(shè)備領(lǐng)用庫(kù)存商品應(yīng)視同銷售處理
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2020-04-30
機(jī)械廠，我們是根據(jù)采購(gòu)發(fā)票上的數(shù)量金額錄進(jìn)這個(gè)表格里的，錄完后，這個(gè)表格里的本月入庫(kù)數(shù)據(jù)金額要跟金蝶財(cái)務(wù)做賬軟件上的原材料下明細(xì)科目的數(shù)量金額要一致。然后我們領(lǐng)料出庫(kù)根據(jù)領(lǐng)料單錄進(jìn)此表格。錄完后。在白紙上摘抄了這些數(shù)據(jù)（材料出庫(kù)總額/制造費(fèi)用—工資發(fā)生額/制造費(fèi)用—工資以外的明細(xì)科目發(fā)生額）。首先，我們計(jì)算領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本a產(chǎn)品=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品發(fā)生額/總銷售額*本月材料出庫(kù)總額，請(qǐng)問這是屬于啥方法。領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本b產(chǎn)品計(jì)算方法同上
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2018-06-26
合并報(bào)表抵消的問題 我在做思維導(dǎo)圖 涉及到存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 第一年賣了60% 提了200存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 第二年40% 第一年合并報(bào)表 沖 借：存貨 200 貸：資產(chǎn)減值損失 200 第二年呢 全賣了 那么把計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備沖銷 先抄過來 借：存貨 200 貸：未分配利潤(rùn)-年初 200 然后 抵消 計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備反向沖銷 問題就在這我這個(gè)抵消分錄對(duì)不對(duì) 為什么抵消了進(jìn)成本？ 我下面寫的對(duì)嗎 借：營(yíng)業(yè)成本 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 還是說全賣了 合并報(bào)表沖存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 通通抵消 直接沖成本 借：未分配利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)成本 哪個(gè)分錄對(duì)
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2020-09-18
老師給我點(diǎn)建議，我是本科畢業(yè)，但不是會(huì)計(jì)專業(yè)出身?，F(xiàn)在在的這家公司，我要做內(nèi)賬賬務(wù)處理，還要核對(duì)整個(gè)公司的供應(yīng)商貨款，并在系統(tǒng)下推發(fā)票，還要出應(yīng)付報(bào)表，還要審核請(qǐng)款整個(gè)公司的貨款（付完貨款還要打碼抄銀行存款日記賬）審核機(jī)臺(tái)領(lǐng)料單，還要做一個(gè)獨(dú)立部門的賬和個(gè)體戶的全盤賬務(wù)處理。按照老板娘的報(bào)表模板出報(bào)表，下采購(gòu)訂單，建供應(yīng)商資料，核算機(jī)臺(tái)成本。除此之外，還要裝訂3家公司的憑證，還要查兩家公司外賬的賬，還要幫忙裝訂外賬的憑證。 現(xiàn)在是已婚未育的情況，有沒有可能可以離職的？
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2023-10-10
?（不抄題，下周衣 ?某固定資產(chǎn)項(xiàng)目需在建設(shè)起點(diǎn)一次投入資金210萬元，建設(shè)期為2年，第二年年末完工，并于完工時(shí) 投入流動(dòng)資金30萬元。預(yù)計(jì)該固定資產(chǎn)投產(chǎn)后，企業(yè)各年凈利潤(rùn)為60萬元，該固定資產(chǎn)的使用壽命期為5年，按直線法折1日，期滿有固定資產(chǎn)殘值 收入10萬元，流動(dòng)資本于項(xiàng)目終結(jié)時(shí)一次收回，該項(xiàng)目的資本成本率為10%，所得稅率為20%。 要求： ?(1）計(jì)算固定資產(chǎn)折舊額。 ?（2）計(jì)算該項(xiàng)目每年的現(xiàn)金凈流量。 ?（3）計(jì)算該項(xiàng)目的投資回收期。 ? （4）計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)、內(nèi)含報(bào)酬率、投資回收期
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2023-11-21
我提問：第八條 考評(píng)分在20分以上60分以下的，為C級(jí)。考評(píng)分超過60分，但有下列情形之一的納稅人，一律定為C級(jí)： （二）評(píng)定期內(nèi)同時(shí)具備按期納稅申報(bào)率在90%以下，納稅申報(bào)準(zhǔn)確率在70%以下，應(yīng)納稅款按期入庫(kù)率在80%以下，代扣代繳申報(bào)準(zhǔn)確率在80%以下，代扣代繳稅款入庫(kù)率90%以下的； （三）兩年內(nèi)（指稅務(wù)機(jī)關(guān)確定納稅信用等級(jí)之日起向前推算兩年）有違反稅收法律、行政法規(guī)的行為，且受到稅務(wù)行政處罰的； （四）納入增值稅防偽稅控系統(tǒng)的 比方說我周末剛好碰上月底，忘記抄稅了，會(huì)不會(huì)影響我評(píng)級(jí)？
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2016-11-28
老師 2014年的抵消分錄我都能看懂 2015開始我看不懂了 借：存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200 貸：資產(chǎn)減值損失（這我知道 反向沖計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備） 2015變成了 借：營(yíng)業(yè)成本200 貸：存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（這是個(gè)啥 ？？不是14年沖了存貨跌價(jià)了嗎怎么又加回來進(jìn)成本？） 問題2 2014 借：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100 貸：信用減值損失 100（這我理解 反向沖壞賬） 2015 照抄14 信用減值損失改成未分配利潤(rùn)年初 借：信用減值損失100 貸：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100（這我不理解 14年不是沖了嗎 怎么又計(jì)提個(gè)新的壞賬準(zhǔn)備？）
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2020-09-15
明天要去面試費(fèi)用會(huì)計(jì)，但是我沒有工作經(jīng)驗(yàn)，面試的時(shí)候怎么回答比較好呢？我面試的公司是旅游投資公司，下面是我在網(wǎng)上摘抄的一些別人的工作經(jīng)驗(yàn)，請(qǐng)參考，謝謝！費(fèi)用會(huì)計(jì)：1、審核費(fèi)用原始憑證，登記費(fèi)用臺(tái)賬，錄入費(fèi)用及銀行往來記賬憑證；2、計(jì)提工資、社保、公積金、工會(huì)等費(fèi)用；3、編制壞賬計(jì)提表，并錄入記賬憑證；4、核對(duì)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表；5、建立固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)臺(tái)賬；計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷；6、參與月初存貨資產(chǎn)盤點(diǎn)及年末固定資產(chǎn)
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2017-01-11
老師，我這里有一張單位財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況表，里面有一些數(shù)據(jù)我不知道要摘抄資產(chǎn)負(fù)債表的那些數(shù)，您幫我看一下 1、國(guó)有資本 2、法人資本：我現(xiàn)在能看到賬面上的注冊(cè)資本，但是哪些是法人投資的我不知道，我現(xiàn)在有審計(jì)報(bào)告，可以看出來嗎 3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)原值，是不是要看所有的固定資產(chǎn)里面哪些是生產(chǎn)部門用的我就記入這個(gè)呢 4、勞動(dòng)者報(bào)酬是不是應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額 5、生產(chǎn)稅凈額 6、勞動(dòng)生產(chǎn)率（萬元/人） 7、企業(yè)近三年的結(jié)算收入和企業(yè)總收入有什么區(qū)別
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2019-06-13
機(jī)械廠，我們是根據(jù)采購(gòu)發(fā)票上的數(shù)量金額錄進(jìn)這個(gè)表格里的，錄完后，這個(gè)表格里的本月入庫(kù)數(shù)據(jù)金額要跟金蝶財(cái)務(wù)做賬軟件上的原材料下明細(xì)科目的數(shù)量金額要一致。然后我們領(lǐng)料出庫(kù)根據(jù)領(lǐng)料單錄進(jìn)此表格。錄完后。在白紙上摘抄了這些數(shù)據(jù)（材料出庫(kù)總額/制造費(fèi)用—工資發(fā)生額/制造費(fèi)用—工資以外的明細(xì)科目發(fā)生額）。首先，我們計(jì)算領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本a產(chǎn)品=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品發(fā)生額/總銷售額*本月材料出庫(kù)總額，請(qǐng)問這是屬于啥方法。領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本b產(chǎn)品計(jì)算方法同上
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2018-06-28
老師：你好！ 我們是小規(guī)模納稅人，想問一下，對(duì)于小規(guī)模納稅人金稅盤的抄報(bào)稅與清卡我理解為分2種情況操作，第1種是在2月、3月、5月、6月、8月、9月、11月、12月份進(jìn)入開票軟件，系統(tǒng)自已進(jìn)行上報(bào)匯總與清卡操作，也就是說在這幾個(gè)月份的月初只要插上金稅盤，系統(tǒng)一次自動(dòng)進(jìn)行了上報(bào)匯總與清卡2個(gè)操作。第2種情況是在1月、4月、7月、10月，在這幾個(gè)月的月初操作金稅盤時(shí) 系統(tǒng)先進(jìn)行上報(bào)匯總（此次操作并沒有完成清卡操作），等增值稅申報(bào)過后，再插入金稅盤此時(shí)才能進(jìn)行清卡操作？老師，我這樣理解對(duì)嗎？
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2021-06-12
（1）銷售A產(chǎn)品一批，取得不含稅收入2000萬元，當(dāng)月收到貨款1800萬，余款200萬下月收回，A產(chǎn)品適用稅率13%.2） 銷售B產(chǎn)品一批，取得含稅收入 3390。3產(chǎn)品適用稅率13%。3銷售C型小汽車50輛給精約經(jīng)銷商不含稅售價(jià)10萬元，向特約經(jīng)銷商開具了稅控增稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬元、增值脫78萬元，由于特給商當(dāng)月支付了全部貨款，汽車制造企業(yè)給予特約經(jīng)銷原售價(jià)3%的銷售折扣。4） 通期沒收包裝物押金56500元，計(jì)入銷售收入。5將本企業(yè)自用車輛后視窗的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費(fèi)100萬元；將本企業(yè)外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發(fā)布廣告，取得鴻雁公-司支付的含稅廣告費(fèi)150萬元
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2023-10-26
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積。A公司的主莒業(yè) 務(wù)為銷售商品和提供勞務(wù)。A公司2019年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(3)11月25日，A公司決定將自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給管理部門的職工，該批產(chǎn)品的成本為80萬元，售價(jià)100萬元(不含增值稅) 9年12月實(shí)際發(fā)放給職工。(5)12月1日，轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)的使用權(quán)，一次性收取使用費(fèi)60萬元，不提供后續(xù)服務(wù)。該專利權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓使用權(quán)前，用于企業(yè)行政管 理部門，每月攤銷額為2萬元。 (6)12月31日，持有的某項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值上升50萬元。 根據(jù)上述資料，逐筆編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(答案中的金額單位用萬元表示)。
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2020-07-21
甲公司系增值稅一般納稅人，2*18、2*19年發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ①3月1日，購(gòu)入一項(xiàng)專利權(quán)，價(jià)款為380 000元，過戶等相關(guān)費(fèi)用2 500元，以上款項(xiàng)以銀行存款支付。經(jīng)測(cè)算，該 專利權(quán)使用年限為s年，殘值為0，使用年限平均法進(jìn)行攤銷。 ②9月3日將該專利權(quán)對(duì)外出租，每月收取租金15000元，租期為半年。 ③2*19年9月11日，甲公司將專利權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為328000元，款項(xiàng)收到并存入銀行。（注：累計(jì)攤銷已有18個(gè)月） 要求： ①做出甲公司購(gòu)入專利權(quán)的賬務(wù)處理； ②做出2*18年3月甲公司按月攤銷專利權(quán)的賬務(wù)處理。 ③做出2*18年9月3日出租的專利權(quán)，每月甲公司收取租金以及對(duì)專利權(quán)攤銷的賬務(wù)處理。 ④做出2*19年9月11日，甲公司轉(zhuǎn)讓專利權(quán)的賬務(wù)處理。
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2023-12-14
陽(yáng)光公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，主營(yíng)電子軟件研發(fā)，現(xiàn)適用稅率25%。該公司對(duì)其2023年相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了如下預(yù)測(cè)： （1）預(yù)計(jì)其 2023 年的銷售（營(yíng)業(yè)）收入為8000 萬元，公司當(dāng)年全部利潤(rùn)為 2000萬元，其中包含 1000 萬元企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得； (2）預(yù)估2023 年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)可能在30 萬元-100 萬元； (3）預(yù)計(jì)廣告宣傳費(fèi)用700萬元; (4）去年年末企業(yè)購(gòu)置新設(shè)備兩件，分別為價(jià)值 200 萬元的研發(fā)設(shè)備與價(jià)值 220 萬元的測(cè)試 設(shè)備，已知這兩件設(shè)備的最低折舊年限均為5年; (5）今年公司為樹立企業(yè)形象而直接向公司所在地的受災(zāi)地區(qū)捐贈(zèng)了 300 萬元現(xiàn)金。 要求：請(qǐng)根據(jù)陽(yáng)光企業(yè)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行計(jì)算，并給出五種稅收籌劃方案并證明其可行性。
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2023-12-25
小微企業(yè)華匯商貿(mào)公司是一家以批發(fā)零售電子產(chǎn)品的增值稅小規(guī)模納稅人。長(zhǎng)期以來，由于財(cái)務(wù)人員力量的不足導(dǎo)致多年的會(huì)計(jì)憑證堆積在一起，而且購(gòu)進(jìn)的商品按照供貨合同直援驗(yàn)收入庫(kù)，，幾乎每周會(huì)計(jì)人員都需要到倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)才能弄清庫(kù)存。同時(shí)賣出的商品貨款總是由公司負(fù)責(zé)人高強(qiáng)自行記錄，同樣需要幾乎每周對(duì)賬才能弄清。這些都導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員的工作量十分繁重。 假如你是華匯公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，請(qǐng)通過如下會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)來解決這些問題。 請(qǐng)為華匯公司設(shè)計(jì)通用的產(chǎn)品入庫(kù)單。 請(qǐng)為華匯公司設(shè)計(jì)通用的收款憑證。 以上設(shè)計(jì)請(qǐng)按照因表法完成，要求基本元素齊全，且注明入庫(kù)單至少需要的聯(lián)次及各聯(lián)次的用途
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2023-06-05
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時(shí)采用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下： (1) 2017年6月30日，為購(gòu)建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款，本金為1 000萬美 元，利息按單利4%計(jì)算，期限為2年，到期一次還本付息。 (2) 該筆借款的費(fèi)用符合資本化條件的時(shí)點(diǎn)在2017年10月初；該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài)的時(shí)點(diǎn)在2018年年末。 (3) 有關(guān)匯率資料為： 2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。 2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。 2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。 2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。 2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。 相關(guān)稅費(fèi)及其他資料略。 要求： （共27分） (1) 對(duì)上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理（金額單位用萬元表示）。
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2023-10-14