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請問生產(chǎn)成本中的原材料，之前沒有專門這只研發(fā)支出，全部計入了生產(chǎn)成本中了，現(xiàn)在有一部分是屬于研發(fā)用的，需要減出來一部分作為研發(fā)費用，這個需要做會計處理的分錄嗎？
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2020-05-15
老師，我想問一下，1.我家企業(yè)22年8月17日申請成為了科技型中小企業(yè)，然后22年10月31日我的軟件開發(fā)完成了，23年1月19日我的軟件著作登記證書下發(fā)了，我想請問我的什么時間段的成本費用可以計入研發(fā)支出，然后轉到無形資產(chǎn)？ 2.及我在哪個季度申報所得稅的時候可以填報研發(fā)費用的加計扣除
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2023-03-30
我們會計把2017年下半年全部研發(fā)費用都記入研發(fā)支出，沒有轉入當期損益，而且今年前三季的企業(yè)所得稅已預申報，那我現(xiàn)應怎么處理?
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2017-12-21
請問，當年發(fā)生的研發(fā)支出-資本化支出-人員人工、直接投入等，在納稅申報表中《A107012 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》中需要填入前面歸集的明細嗎？
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2022-06-29
老師，研發(fā)加計扣除，有一項是其他費里面可以設招待費吧，這其他費用科目是按總的研發(fā)費用的100萬*10%占比扣除，不管多少都可以記入研發(fā)支出-費用化-其他費用20萬-招待費10萬，這里的研發(fā)支出-其他費用只能算10萬扣除算，但這里的招待費用就不按 業(yè)務招待費支出:按照發(fā)生額的60%扣除，還不得超過當 年銷售(營業(yè))收入的5%o 來調(diào)增了嗎，我是這樣理解沒錯吧
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2023-03-13
給研發(fā)人員發(fā)的研發(fā)補助，借：管理費用—職工工資 貸：應付職工薪酬 可以嗎？
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2017-03-23
公司自己研發(fā)非標設備，然后賣出，費用該進研發(fā)費還是主營業(yè)務成本呢？
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2019-07-10
老師您好，請問研發(fā)使用的燒杯，滴管之類的低值易耗品可以計入研發(fā)費用嗎？如果可以，那是研發(fā)活動直接消耗的原材料還是什么呢？目前我只是把試劑入在研發(fā)活動的原材料的。
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2020-01-03
3. 某居民企業(yè)是國家重點扶持的高新技術企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下： （4）發(fā)生銷售費用880萬元，其中廣告費680萬元； （5）發(fā)生管理費用770萬元，其中新技術的研究開發(fā)費用為70萬元，業(yè)務招待費60萬元； （8）取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性投資收益60萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （9）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出220萬元，其中含公益性捐贈50萬元，贊助支出15萬元； 其他資料：上一納稅年度廣告費用超支220萬元，未彌補虧損額80萬元。 計算：該企業(yè)當年應納的企業(yè)所得稅。
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2022-10-21
甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng) 營業(yè)務如下，（1） 全年取得產(chǎn)品銷售收 人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元 (2） 其他業(yè)務收人800萬元，其他業(yè)務成 本660萬元。（3）取得購買國債的利息收 入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加 300萬元。（4） 發(fā)生的管理費用760萬元， 其中新技術的研究開發(fā)費用為60萬元、 務招待費用70萬元;發(fā)生財務費用200萬 元。(5） 取得直接投資其他非上市居民企 業(yè)的權益性收益34萬元。(6取得營業(yè)外收 人100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中 含公益性捐贈38萬元）。 。要求計算下列各 題：(0）計算該企業(yè)本年度利潤總額(2) 計算該企業(yè)本年度納稅調(diào)整額(3） 該企業(yè) 本年度應納稅所得額。（4）該企業(yè)本年 度應納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
某股份有限公司2020年當年實現(xiàn)的會計利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關交易和事項中， 會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務如下:(1) 2019年12月31日購置的一項固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標行政罰款100萬元(5) 銷售費用中列支銷售貨物預提的保修費用120萬元。6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準備，存貨賬面原值為830萬元。 要求:(1)計算2020年度應繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設該公司2019年末資產(chǎn)負債表各項目的賬面價值與其計稅基礎一致，請分項確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預計負債的賬面價值和計稅基礎，并分項確定暫時性差異
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2021-06-07
甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務收入 900 萬元，其他業(yè) 務成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元） 要求：計算甲企業(yè)本年度實際應納的企業(yè)所得稅額。
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2022-05-30
領用庫存商品用于研發(fā)，會計分錄怎么做
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2018-12-26
實驗員的工資做管理費用還是研發(fā)費用？
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2018-11-14
我單位研究一項支出，符合資本化條件，購入材料10w 購入設備10w 正常來說計入研發(fā)支出應該是材料加設備的折舊 但是這批設備在實驗結束以后就沒有用了，這批設備能否按照材料計入以后無形資產(chǎn)的入賬價值，如果計入固定資產(chǎn) 以后一項一項走清理流程比較麻煩，而且這些設備因為是特殊用途導致以后賣不出去
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2021-11-29
19. 自行研發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，應按在研發(fā)過程中發(fā)生的材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費用，以及注冊費、聘請律師費等費用作為無形資產(chǎn)的實際成本。（?。?A.正確 B.錯誤 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：B 我的答案：A 參考解析： 自行開發(fā)無形資產(chǎn)研究階段的支出，應該在發(fā)生時在“研發(fā)支出”科目中歸集，期末費用化計入當期損益；開發(fā)階段的支出，符合資本化條件的，計入無形資產(chǎn)的成本。 A?不是說注冊費、聘請律師費都是要計入成本嗎？
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2019-11-17
4.甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務收入 900 萬元，其他業(yè) 務成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元） 要求：計算甲企業(yè)本年度實際應納的企業(yè)所得稅額。
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2021-12-20
某居民企業(yè) 2022 年有關經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務招待費 50 萬元,符合條件的新技術研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
公司研發(fā)及生產(chǎn)專業(yè)設備，研發(fā)人員的差旅費是計入費用化還是資本化？
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2020-06-08
在做匯算清繳，今年有虧損，還做了研發(fā)加計扣除，我可以不做研發(fā)費用嗎
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2019-05-16