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14年7月時(shí)增資本，從500萬(wàn)增到1500萬(wàn)，我們現(xiàn)在是1500萬(wàn)的注冊(cè)資本，14年按小型微利企業(yè)算的，減免了
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2016-04-20
S甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,委托乙企業(yè)將A材料 應(yīng)稅消費(fèi)品,加工收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。該企業(yè)材料采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核 算。有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)發(fā)出A材料計(jì)劃成本120000元,當(dāng)月材料成本差異率 為-1%。(2)用銀行存款支付加工費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等共32210元,其中增值稅額 210元,消費(fèi)稅額13000元。(3)B材料加工完畢驗(yàn)收入庫(kù),計(jì)劃成本136200元。 要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
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2021-06-22
[背景材料] 甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)高檔化妝品，2021年3月發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： (1)采用直接收款的方式銷(xiāo)售A 類(lèi)高檔化妝品，銷(xiāo)售額為450萬(wàn)元。采用分期收款的方式銷(xiāo)售A類(lèi)高檔化妝品，銷(xiāo)售額為560萬(wàn)元，合同規(guī)定當(dāng)月收取價(jià)款的 60%，實(shí)際收到40%。 (2)委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，發(fā)出委托加工材料成本120萬(wàn)元，乙企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā) 票上注明的加工費(fèi)金額為30萬(wàn)元，增值稅額 3.9萬(wàn)元，受托方乙企業(yè)無(wú)同類(lèi)型化妝品銷(xiāo)售價(jià)格，已代收代繳消費(fèi)稅。 (3)將B類(lèi)高檔化妝品轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨(dú)立核算門(mén)市部，門(mén)市部當(dāng)月將其銷(xiāo)售，取得銷(xiāo)售額為600萬(wàn)元。 上述業(yè)務(wù)中的銷(xiāo)售額均為不含稅金額，高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 計(jì)算甲企業(yè)本月應(yīng)交的消費(fèi)稅
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2023-11-12
你好、請(qǐng)問(wèn)一下國(guó)稅系統(tǒng)里出現(xiàn)當(dāng)期增消所欠稅情怳是么回事
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2020-06-19
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金是怎么計(jì)算的?我的理解是：本月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加＝增值稅的附加稅+營(yíng)業(yè)稅+營(yíng)業(yè)稅的附加稅+消費(fèi)稅+消費(fèi)稅的附加稅。 我理解的這個(gè)公式對(duì)嗎？為什么我看到的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加卻沒(méi)有增值稅呢？都是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--消費(fèi)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加難道我理解的公式錯(cuò)了？？最好能舉例子說(shuō)明 謝謝了
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2015-09-27
甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工材料一批（屬于應(yīng)稅消費(fèi)品）。原材料成本為20000元，支付的加工費(fèi)為7000元（不含增值稅），消費(fèi)稅稅率為10%，材料加工完成并已驗(yàn)收入庫(kù)，加工費(fèi)用等已經(jīng)支付。雙方使用的增值稅稅率為16%。甲企業(yè)按實(shí)際成本核算原材料。 要求： （1）如果甲企業(yè)收回委托加工物資用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，做出甲企業(yè)的會(huì)計(jì)處理； （2）如果甲企業(yè)收回委托加工物資后直接用于銷(xiāo)售，做出甲企業(yè)的會(huì)計(jì)處理；
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2020-07-10
A公司（增值稅一般納稅人）委托B企業(yè)加工高檔化妝品一批原材料成本17,500元，支付的加工費(fèi)80,00元（不含增值稅）B企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。該批產(chǎn)品加工完成驗(yàn)收入庫(kù)，加工費(fèi)等支付，收回的高檔化妝品全部用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。（高端化妝品的消費(fèi)稅率為15%） （1）計(jì)算A公司應(yīng)交納的增值稅 （2）計(jì)算委托加工環(huán)節(jié)由B企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅 （3）編制誒公司相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
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2021-12-21
?某卷煙廠向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉30噸,收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款42萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，稅款0.27萬(wàn)元;煙葉驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往煙絲廠加工成煙絲，取得煙絲廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)8萬(wàn)元、增值稅1.04萬(wàn)元，卷煙廠收回?zé)熃z時(shí)煙絲廠沒(méi)有代收代繳消費(fèi)稅。要求:請(qǐng)計(jì)算卷煙廠應(yīng)補(bǔ)繳的消費(fèi)稅稅額。
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2023-05-26
稅務(wù)消戶(hù)，二臺(tái)電腦殘值 480元，需清理，賣(mài)不出去，應(yīng)該怎樣處理。
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2020-01-03
老師，那種充值卡的消費(fèi)怎么做帳 就是充1000元送100元的那種
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2018-06-20
增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)享受資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加減半基礎(chǔ)再減半嗎 這些小稅種是在減半的基礎(chǔ)再減半是嗎
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2022-04-07
借記 它是不是所說(shuō)的進(jìn)來(lái)的意思。比如：庫(kù)存現(xiàn)金，原材料，銀行存款。 貸記 它是不是就是我們所說(shuō)的花出去的意思 比如：應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)。 借記就是把我們的物品是什么的明細(xì)寫(xiě)清楚。告訴國(guó)家，我們買(mǎi)了什么東西么。 貸記就是把我們的錢(qián)，買(mǎi)了什么，通過(guò)什么途徑出去的。 然后小規(guī)模微型企業(yè)的 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 這個(gè)一般怎么登記，怎么填寫(xiě)
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2018-10-05
1.計(jì)提本月應(yīng)交消費(fèi)稅5000元，營(yíng)業(yè)稅500元，城建稅55元。 2.次月銀行扣繳上述消費(fèi)稅，營(yíng)業(yè)稅，城建稅款。 3.本月攤銷(xiāo)出租商標(biāo)的成本500元，適用營(yíng)業(yè)稅率5%。 4.本月出租商標(biāo)收入兩千元，銀行收款。 5.本月企業(yè)出租包裝物收入1170元，其中170元為稅金，銀行收款。 6.銷(xiāo)售c材料500公斤不含增值稅，單價(jià)每公斤20元，稅率17%，銀行收款，貨已發(fā)出，開(kāi)具普通發(fā)票注明。 7.結(jié)轉(zhuǎn)上述銷(xiāo)c材料成本,每公斤成本為11元。 8.2019年8月20日銷(xiāo)售a產(chǎn)品500個(gè)給嶺南公司,每個(gè)單價(jià)40元，總計(jì)價(jià)稅合計(jì)23400元.開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款項(xiàng)未收。 9.代嶺南公司墊運(yùn)費(fèi)1000元，現(xiàn)金支付。 10.銀行收到嶺南公司支付的代墊運(yùn)費(fèi)1000元。 11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)a產(chǎn)品成本500件單價(jià)25元。 12.2019年9月8日上述8月20日已銷(xiāo)，嶺南公司a產(chǎn)品發(fā)生銷(xiāo)貨退回100個(gè)，每個(gè)售價(jià)40元，開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，貨款未到。 13.貨物已收到，a產(chǎn)品成本單價(jià)，每個(gè)25元，沖減應(yīng)收賬款。
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2020-06-24
甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計(jì)劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬(wàn)元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品科目貸方余額35萬(wàn)元，6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)2日外購(gòu)A材料一批取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)款為210萬(wàn)元，增值稅稅額為27.3萬(wàn)元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅額0.18萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅稅額0.06萬(wàn)元，以上款項(xiàng)均以銀行存款支付，該材料已驗(yàn)收入庫(kù)，其計(jì)劃成本為200萬(wàn)元 (2)10日，將一批計(jì)劃成本為120萬(wàn)元的A材料發(fā)往乙公司進(jìn)行加工，支付加工費(fèi)及輔料費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明加工費(fèi)13.6萬(wàn)元，增值稅稅額為1.77萬(wàn)元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅32.5萬(wàn)元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費(fèi)品丁產(chǎn)品
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2020-06-05
加油辦理充值卡會(huì)給開(kāi)發(fā)票嗎，那消費(fèi)加油會(huì)在給開(kāi)發(fā)票嗎
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2018-10-30
以低于賬面價(jià)值將固定資產(chǎn)銷(xiāo)售給子公司，抵消分錄怎么做？
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2019-10-21
客人充值1000元，240元沒(méi)在卡上打，在消費(fèi)是才提現(xiàn)，帳務(wù)怎處理
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2019-11-08
2、甲酒廠為增值稅一般納稅人，2020年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸，每噸收購(gòu)價(jià)2000元，共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60000元。 （2)甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得 乙酒廠開(kāi)具防偽稅控的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，代墊輔料價(jià)值15000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類(lèi)產(chǎn)品 市場(chǎng)價(jià)格。 （3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅銷(xiāo)售額16000元。 （4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷(xiāo)貨運(yùn)輸費(fèi)并取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)14666元，稅款1320元。 （白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元，比例稅率為20%). 要求： （1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅： （2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。
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2021-12-26
生產(chǎn)型企業(yè)和貿(mào)易型企業(yè)的一般納稅人有什么區(qū)別？如果生產(chǎn)型的一般納稅人申請(qǐng)不下來(lái)，先申請(qǐng)貿(mào)易型的，后面可以轉(zhuǎn)為生產(chǎn)型的嗎
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2017-09-26
一般納稅人大部分沒(méi)出售煙灑或沒(méi)售無(wú)形資產(chǎn)固定資產(chǎn)就無(wú)需交營(yíng)業(yè)稅，消費(fèi)稅對(duì)嗎？這樣附加稅即只需應(yīng)納增值稅×定的稅率嗎？
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2018-08-14