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老師請(qǐng)問(wèn)政府補(bǔ)助資金是不是可以一次性計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，而不通過(guò)遞延收益？
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2020-03-12
政府補(bǔ)助，是用于創(chuàng)新研究團(tuán)隊(duì)的，先做遞延收益，然后做哪個(gè)科目的？攤銷(xiāo)，沖費(fèi)用？
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2019-06-15
這個(gè)政策不明白，舉個(gè)例子吧，2018年認(rèn)定為高企，2017,2016,2015,2014,2013的虧損可以往后再延長(zhǎng)5年嗎？
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2020-04-14
請(qǐng)問(wèn)7月份企業(yè)所得稅申報(bào)出現(xiàn)延緩繳納所得稅，選擇否要寫(xiě)說(shuō)明應(yīng)該怎么寫(xiě)？
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2020-07-04
審計(jì)要求遞延收益沖減固定資產(chǎn)原值，但固定資產(chǎn)以折舊完，怎么做賬務(wù)處理呢
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2022-06-23
甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1 000萬(wàn)元確認(rèn)為遞延收益，至2017年12月31日相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，相關(guān)資產(chǎn)按10年計(jì)提折舊，該政府補(bǔ)助屬于應(yīng)稅項(xiàng)目。2017年12月31日遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)為（ ）萬(wàn)元，不太明白，這個(gè)為什么未來(lái)可抵扣的金額為1000萬(wàn)元呢，遞延收益怎么就是負(fù)債類(lèi)吶
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2020-07-23
2019年甲公司利潤(rùn)及有關(guān)資料如下1.當(dāng)年的潤(rùn)總額540萬(wàn)，當(dāng)年工資薪酬￥1,000,000。開(kāi)支福利費(fèi)200,000。開(kāi)支工會(huì)經(jīng)費(fèi)￥30,000。開(kāi)支職工教育經(jīng)費(fèi)￥90,000。（規(guī)定的不能超過(guò)的比例分別是職工薪酬的14%、2%、8%）：違法稅法規(guī)定的罰款￥100,000。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支4萬(wàn) 購(gòu)國(guó)債利息收入￥20,000。 2. 2019年未梯所得稅負(fù)債120萬(wàn)，期初100萬(wàn) 遞延所得稅資產(chǎn)期末80萬(wàn)，期初70萬(wàn)，無(wú)期他納稅調(diào)整項(xiàng)目。
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2021-09-17
我在想當(dāng)年預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提20，賬務(wù)處理：借：銷(xiāo)售費(fèi)用20，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債20 后來(lái)發(fā)生8賬務(wù)處理不應(yīng)該是，借：預(yù)計(jì)負(fù)債20貸：其他應(yīng)付款8.營(yíng)業(yè)外支出12 為什么老師只在做所得稅的時(shí)候只寫(xiě)個(gè)，借：預(yù)計(jì)負(fù)債8,貸：其他應(yīng)付款8呢，就開(kāi)始調(diào)遞延了，當(dāng)期所得稅，是不是反沖多計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債不影響遞延和當(dāng)期所得稅，就不是本章考慮的重點(diǎn)，要是在或有事項(xiàng)里就應(yīng)該按我的做對(duì)不？ 因?yàn)樵陬A(yù)計(jì)負(fù)債（中間圖）和資產(chǎn)負(fù)債表日后事（最后圖）項(xiàng)里都這樣做了
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2019-08-10
老師你好，我們公司本來(lái)是12號(hào)發(fā)工資的，現(xiàn)在延遲到20號(hào)發(fā)工資，這個(gè)月 個(gè)人所得稅是24號(hào)前報(bào)稅即可。 但我們公司以后都是20號(hào)發(fā)工資，這個(gè)個(gè)人所得稅我不就延遲報(bào)了嗎？我應(yīng)該怎么調(diào)整過(guò)來(lái)？
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2020-02-18
我公司建廠(chǎng)廠(chǎng)房時(shí)支付的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，現(xiàn)在收到了全額的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)補(bǔ)助款，我可不可以收到借：銀行存款，貸：遞延收益。然后按房子的折舊年限進(jìn)行攤銷(xiāo);借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助的
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2018-03-30
電商促銷(xiāo)送積分　借銀行存款　2000　貸　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1500　遞延收益500　　不考慮增值稅，如果消費(fèi)者沒(méi)有再次使用積分，怎么辦？對(duì)于所得稅來(lái)說(shuō)　有沒(méi)有時(shí)間限制，是規(guī)定在一年內(nèi)　遞延收益必須確認(rèn)收入嗎？
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2020-10-15
整理亂賬問(wèn)題： 1，印花稅少計(jì)提 2，利潤(rùn)為虧損并不需要繳納企業(yè)所得稅 請(qǐng)問(wèn) 經(jīng)過(guò)重新調(diào)賬，企業(yè)為虧損狀態(tài)，已交的企業(yè)所得稅可不可以計(jì)入遞延收益科目中？ 借：遞延收益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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2024-09-26
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，收到一筆專(zhuān)項(xiàng)資金，事前立項(xiàng)，分階段撥付。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？我初步是這樣做的借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100發(fā)生費(fèi)用借：管理費(fèi)用 5 貸：銀行存款 5借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21
投資房地產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實(shí)首先影響的是資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)房地產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)時(shí)，若其為上升且被確認(rèn)為其他綜合收益，則應(yīng)計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債；若為下降且能夠抵減未來(lái)的可征稅收入，則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認(rèn)其他綜合收益時(shí)，相應(yīng)地調(diào)整“累積其他綜合收益”賬戶(hù)。 2. 計(jì)算因公允價(jià)值變動(dòng)引起的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)變化額。 3. 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，并對(duì)應(yīng)在“累積其他綜合收益”的稅后列報(bào)相應(yīng)金額的變動(dòng)。 當(dāng)這類(lèi)房地產(chǎn)出售或發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)時(shí)（即這部分公允價(jià)值調(diào)整實(shí)際影響稅基的時(shí)候），會(huì)沖銷(xiāo)相應(yīng)的累積其他綜合收益，并將影響反映入利潤(rùn)表。這時(shí)，之前認(rèn)為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅會(huì)通過(guò)計(jì)入利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用（或收益）反應(yīng)出來(lái)。 因此，在習(xí)題中看到涉及所得稅費(fèi)用（流入利潤(rùn)表?yè)p益）可能是因?yàn)樯婕暗氖巧鲜龅倪f延所得稅的沖銷(xiāo)與反轉(zhuǎn)過(guò)程。」 - - - - - - - - - - - - - - - 這個(gè)可以理解為，其他綜合收益最后有兩種流動(dòng)歸屬，一種
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2024-04-20
老師，關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的賬務(wù)處理的思路，幫我看下是否是這樣的。1.收到政府資金進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)，賬務(wù)處理：借：銀行存款，貸：遞延收益。2.研發(fā)支出：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出/資本支出，貸：材料/應(yīng)付職工薪酬/折舊。把費(fèi)用化支出損益化，借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用，貸：研發(fā)支出/費(fèi)用化支出。4.結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助，貸：遞延收益
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2016-06-06
老師，公司建設(shè)一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目，假如計(jì)劃投資1000萬(wàn)元，其中地方財(cái)政補(bǔ)助50%，單位自籌50%，財(cái)政部分前期先拔付30%，待驗(yàn)收后再拔付20%（驗(yàn)收前企業(yè)先墊付）.按要求通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款核算。分錄：<br>前期收到財(cái)政30%款時(shí)，1、借：銀行300萬(wàn)，貸：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付300萬(wàn)。支付時(shí)，借：在建工程1000萬(wàn)，貸：銀行1000萬(wàn)。后續(xù)沖減專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付及收回墊付的財(cái)政款部分20%應(yīng)如何分錄？是不是要將專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)遞延收益，如，借：專(zhuān)項(xiàng)300萬(wàn)，貸：遞延收益300萬(wàn)，請(qǐng)老師列出具體分錄過(guò)程
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2021-03-23
老師，我企業(yè)出納在2017年增值稅進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證逾期，進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn)多是用于出口退稅用的，后通過(guò)打報(bào)告申請(qǐng)到總局，總局只同意退回逾期的進(jìn)項(xiàng)稅5萬(wàn)多元。出口退稅系統(tǒng)里當(dāng)時(shí)就掛無(wú)信息延期申報(bào)。問(wèn)1.我企業(yè)收到的稅務(wù)局直接給系統(tǒng)里增加了留底進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)如何做分錄？2.外銷(xiāo)發(fā)票部分和貨品發(fā)票如何處理？
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2019-05-28
請(qǐng)問(wèn)各位老師，對(duì)于權(quán)益法長(zhǎng)投假設(shè)企業(yè)長(zhǎng)期持有，對(duì)于其他綜合收益引起的變動(dòng)不確認(rèn)遞延所得稅，憑證賬簿上都沒(méi)有發(fā)生額，這個(gè)所得稅也要填寫(xiě)嗎，如果這里打勾的地方要填所得稅的話(huà)，不會(huì)賬表不符嗎？？還是說(shuō)直接填0呢？個(gè)人覺(jué)得填0也沒(méi)關(guān)系，可比性也沒(méi)受到影響，長(zhǎng)期持有上一期肯定也是0。
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2020-05-02
老師， 截至2019年所得稅虧損1259萬(wàn)，2020當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額38萬(wàn)，2021年當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)1482萬(wàn)，2020報(bào)表期初未分配利潤(rùn)-1016萬(wàn)，盈余公積17萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)： 1、2020、2021年度賬務(wù)所得稅分錄編制及金額？ 2020年要是做遞延所得稅分錄，如何編制？ 2、2021財(cái)務(wù)利潤(rùn)表中 凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)是多少 ？2021計(jì)提法定盈余公積基數(shù)是什么？（需要計(jì)算過(guò)程）
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2020-12-05
2017年房租費(fèi)水電費(fèi)當(dāng)時(shí)都沒(méi)抵扣全計(jì)入成本了，現(xiàn)在專(zhuān)票取消認(rèn)證期限，我想只認(rèn)證不抵扣，要不然好難調(diào)帳，有老師告訴我只認(rèn)證報(bào)稅后做個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬上做一筆進(jìn)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以。可是我還是不明白！因?yàn)?017年已全計(jì)入成本結(jié)帳了，現(xiàn)在又做不是重復(fù)計(jì)入,因?yàn)闆_回會(huì)不會(huì)牽涉到到2017年所有報(bào)表包括2017匯算清繳,因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)全計(jì)入管理費(fèi)用了，具體該怎么處理呢？老師？
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2020-05-06