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小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅率是10%，固定資產一次扣除，請問固定資產一次扣除遞延所得稅負債的稅率是10%還是按25%
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2022-03-02
其他權益工具投資的公允價值高于計稅基礎不同時，需計提遞延所得稅負債，最后處置了該筆其他權益投資，并盈利，記賬時轉回了之前的遞延所得稅負債，相應的其他綜合收益和利得也轉入了未分配利潤和盈余公積，最后這個盈利是否計提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
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2019-07-20
因為稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應納稅所得額減少。補提了壞賬準備，因而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產”——這段話是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對不對呢，如果是對的話，怎么用會計分錄來表達一下呢？
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2021-11-20
增值稅的分錄怎么做，抵扣后的分錄有怎么做，抵扣后還有延滴稅又怎么做分錄
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2019-03-14
前任會計做一筆賬務處理:借:其他應付款–-xx人，貸:遞延收益 但無附件，這樣可以了？
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2018-09-19
遞延所得稅對于這項資產的所得稅在年終匯算清繳時怎樣填列 可以不用交稅
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2019-08-15
[圖片]13題我按照這個思路來的為啥這兩個的遞延一個?，另一個卻是?，為啥啊
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2024-04-26
老師這題，延遲交貨造成 的合同虧損不應該確認銷售費用嗎？怎么是營業(yè)外支出
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2021-06-25
收到的政府給中小企業(yè)發(fā)現(xiàn)補助資金六十幾萬，計入遞延收益，應按幾年攤銷呢？
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2015-10-22
為什么在做免稅處理時，稅控設備計入遞延收益而技術維護費卻計入營業(yè)外收
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2017-03-18
企業(yè)收到政府無償撥付的用于購買節(jié)能設備的補助款時，為什么貸記遞延收益
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2018-09-13
老師請問政府補助資金是不是可以一次性計入營業(yè)外收入，而不通過遞延收益？
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2020-03-12
政府補助，是用于創(chuàng)新研究團隊的，先做遞延收益，然后做哪個科目的？攤銷，沖費用？
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2019-06-15
審計要求遞延收益沖減固定資產原值，但固定資產以折舊完，怎么做賬務處理呢
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2022-06-23
請問7月份企業(yè)所得稅申報出現(xiàn)延緩繳納所得稅，選擇否要寫說明應該怎么寫？
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2020-07-04
這個政策不明白，舉個例子吧，2018年認定為高企，2017,2016,2015,2014,2013的虧損可以往后再延長5年嗎？
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2020-04-14
小規(guī)模納稅人不延緩納所得稅的說明怎么寫合理，（新企業(yè)，第一次申報，是0申報）
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2020-07-06
老師好，之前明年根據(jù)賬齡法計提壞賬準備，當年資產減值損失調整所得稅，匯算清繳填報時候調增資產減值準備金，現(xiàn)在審計說要計提壞賬準備同時也要確認遞延所得稅資產，由于期初沒計提，所以現(xiàn)在期初期末有差額，有計提了一筆所得稅費用，導致利潤減少了，想問下匯算清繳時候怎么填報呢？
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2021-03-18
19年1月1日發(fā)行2 年期、到期時一次還本付息、利率為6%、面值總 2000000，資金用于廠房擴建，其擴建工程延長了廠房的使用壽命。已按面值發(fā)行成功，款項已收存銀行。廠房擴建工程于20191月1日開工建設年12月31日達定使用狀態(tài)。2019度借費用可全部資本化。債券到期銀行存款償還本息。該債券每年計息一次。
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2023-06-08
老師，公司建設一個固定資產項目，假如計劃投資1000萬元，其中地方財政補助50%，單位自籌50%，財政部分前期先拔付30%，待驗收后再拔付20%（驗收前企業(yè)先墊付）.按要求通過專項應付款核算。分錄：<br>前期收到財政30%款時，1、借：銀行300萬，貸：專項應付300萬。支付時，借：在建工程1000萬，貸：銀行1000萬。后續(xù)沖減專項應付及收回墊付的財政款部分20%應如何分錄？是不是要將專項轉遞延收益，如，借：專項300萬，貸：遞延收益300萬，請老師列出具體分錄過程
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2021-03-23