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老師，我們六月份對其他應收款一共39868.57元計提了壞賬準備按5%，借：資產(chǎn)減值損失-壞賬準備 1993.43 貸：壞賬準備-其他應收壞賬準備 1993.43 還根據(jù)這個數(shù)的25%計提遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時性差異-壞賬準備 498.36 貸 ：所得稅費用-遞延所得稅費用 498.36 。。7月份其他應收款收回 12828.57 ，那分錄需要寫幾個啊，都需要怎么寫呢，，迷茫
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2015-08-04
老師好，請問例題15：①對于2*19年前半年因這就產(chǎn)生的遞延所得稅差額不用進行調整么（如果題目意思是前半年使用25%）？②調整額是不影響遞延所得稅丁字帳余額的么？如果影響那么C為什么不對呢（圖2）
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2020-07-29
資產(chǎn)負債表日后調整事項中前期差錯，甲公司開始做賬貸記主營業(yè)務收入，后期調整分錄應該是 借主營收入 貸記合同負債， 借合同成本貸主營業(yè)務成本 這樣為什么出現(xiàn)新增可抵扣差異呢？ 書本上調整分錄是 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調整 -所得稅費用 書本上是合同負債500，合同資產(chǎn)400，老師講這樣新增可抵扣差異100，為什么 我問的是合同負債，合同資產(chǎn)的出現(xiàn)，怎么會導致遞延所得稅資產(chǎn)增加的那
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2019-06-22
老師，怎么簡單解讀這個政策：制造業(yè)中小微企業(yè)實施延緩繳納第四季度部分稅費政策，其中制造業(yè)中型企業(yè)可以延緩繳納政策規(guī)定范圍內稅費的50%，制造業(yè)小微企業(yè)可以延緩繳納政策規(guī)定范圍內稅費的全部。符合條件的企業(yè)（含個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、個體工商戶）通過電子稅務局申報時可選擇緩繳，便捷享受優(yōu)惠政策。
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2021-11-11
老師，上午好！問一下未決訴訟賬務處理?？缒炅说馁~務處理。前一年發(fā)生時 借：營業(yè)外支出 1000貸：預計負責 1000并確認遞延所得稅資產(chǎn)。借：遞延所得稅資產(chǎn)250 貸：所得稅費用250.第一年確認訴訟費用1500借：以前年度損益調整500預計負債1000貸：其他應付款1500.老師，遞延所得稅怎么寫分錄。具體上次老實講了。有點混淆了，麻煩老師指導下，謝謝！
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2020-08-10
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價中包含了3480元/臺(各稅的安裝費，公司董事會研提出成#一家子公司專門從事產(chǎn)品安裝業(yè)務假設成立公司所增加的費用忽略不計，所得稅稅率不#，清計#成堂子公司前后公司位廣品私潤費化（只考慮增值稅稅金及附加、所得稅計算結果保留兩位小數(shù))
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2022-10-24
甲公司于2017年12月1日收到與資產(chǎn)相關的政府補助1 000萬元確認為遞延收益，至2017年12月31日相關資產(chǎn)尚未達到預定可使用狀態(tài)，相關資產(chǎn)按10年計提折舊，該政府補助屬于應稅項目。2017年12月31日遞延收益的計稅基礎為（ ）萬元，不太明白，這個為什么未來可抵扣的金額為1000萬元呢，遞延收益怎么就是負債類吶
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2020-07-23
老師，我不明白。所得稅，那一章。比如固定資產(chǎn)會計按10年提折舊，稅法要求5年提折舊。補提折舊，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。確認遞延所得稅資產(chǎn)，還要調整應交所得稅。由于補提折舊，利潤減少，從而調減應交所得稅?？墒牵。槭裁促Y產(chǎn)負債表日后事項，比如減值允許實際發(fā)生時稅前扣除。確認遞延所得稅資產(chǎn)，為什么不調整當期的應交所得稅科目呢？減值已經(jīng)做了資產(chǎn)減值損失，利潤減少了，如今不允許扣除，不應該調增應交所得稅科目么？？？求解，謝謝老師。
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2019-08-25
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務招待費100萬元。（2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款250萬元。 請計算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務招待費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （5）應交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
老師您好！圖片例題我做的分錄 借：應收賬款600 貸：主營業(yè)務收入420 預計負債-應付退貨款 180 借：主營業(yè)務成本280 應收退貨成本120 貸：庫存商品400 借：遞延所得稅資產(chǎn)45 貸：所得稅費用45 為什么答案是-15呢？搞不懂，
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2020-07-18
應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整項目金額。題目中說會計利潤=應納稅所得額，也就等于納稅調整的金額是0。既然納稅調整的金額是0，也就代表不存在暫時性差異，也就沒有遞延所得稅。為什么還會有遞延所得稅資產(chǎn)這一說呢
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2019-07-09
其他權益工具投資的公允價值高于計稅基礎不同時，需計提遞延所得稅負債，最后處置了該筆其他權益投資，并盈利，記賬時轉回了之前的遞延所得稅負債，相應的其他綜合收益和利得也轉入了未分配利潤和盈余公積，最后這個盈利是否計提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
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2019-07-20
老師您好，請問非同一控制下企業(yè)合并在調整資產(chǎn)賬面價值和公允價值時要確定遞延所得稅負債嗎？我看很多例題中都是要確定的，CPA教材書這個沒有確定遞延所得稅是因為題干中說不考慮所得稅影響嗎？
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2020-05-29
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅率是10%，固定資產(chǎn)一次扣除，請問固定資產(chǎn)一次扣除遞延所得稅負債的稅率是10%還是按25%
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2022-03-02
因為稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應納稅所得額減少。補提了壞賬準備，因而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”——這段話是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對不對呢，如果是對的話，怎么用會計分錄來表達一下呢？
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2021-11-20
老師，這個勞保費要開發(fā)票，要交銷項稅，收到勞保費時： 借：銀行存款20萬 貸：應交稅費-應交銷項稅1.65萬 貸：遞延收益18.35萬 問題是存入專用賬戶有20萬發(fā)農(nóng)民工社保，繳納增值稅銷項稅是在基本戶扣繳的，遞延收益只有18.35萬，計提繳納農(nóng)民工社保結平遞延收益18.5萬，專用賬戶里多出的18.35繳納社保時，該怎樣處理？入什么科目？？？
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2021-11-16
若9月有利潤，產(chǎn)生季度所得稅，如何處理分錄，能延遲到第四季度才交全年所得稅
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2016-10-08
老師 您好 這三題不太懂。為什么16題不用*25% 17題為什么不用考慮遞延所得稅 18題
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2019-04-08
如果遞延收益轉入營業(yè)外收入的情況就不需要年末進行所得稅費用調整了是嗎
1/1511
2017-07-12
去年的稅金因為制造業(yè)延緩繳費政策沒有交，現(xiàn)在需要補計提增值稅和附加稅嗎？
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2022-04-07