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計提利息，短期利息8266.67，長期利息12400，長期借款是一次性還本付息，請問賬務處理分錄怎么做？如果長期借款是分期付息，請問賬務處理分錄怎么做？
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2014-11-08
老師，我不明白。所得稅，那一章。比如固定資產會計按10年提折舊，稅法要求5年提折舊。補提折舊，產生可抵扣暫時性差異。確認遞延所得稅資產，還要調整應交所得稅。由于補提折舊，利潤減少，從而調減應交所得稅?？墒牵?！為什么資產負債表日后事項，比如減值允許實際發(fā)生時稅前扣除。確認遞延所得稅資產，為什么不調整當期的應交所得稅科目呢？減值已經(jīng)做了資產減值損失，利潤減少了，如今不允許扣除，不應該調增應交所得稅科目么？？？求解，謝謝老師。
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2019-08-25
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務招待費100萬元。（2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款250萬元。 請計算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務招待費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （5）應交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
老師您好！圖片例題我做的分錄 借：應收賬款600 貸：主營業(yè)務收入420 預計負債-應付退貨款 180 借：主營業(yè)務成本280 應收退貨成本120 貸：庫存商品400 借：遞延所得稅資產45 貸：所得稅費用45 為什么答案是-15呢？搞不懂，
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2020-07-18
老師您好，請問非同一控制下企業(yè)合并在調整資產賬面價值和公允價值時要確定遞延所得稅負債嗎？我看很多例題中都是要確定的，CPA教材書這個沒有確定遞延所得稅是因為題干中說不考慮所得稅影響嗎？
1/1999
2020-05-29
其他權益工具投資的公允價值高于計稅基礎不同時，需計提遞延所得稅負債，最后處置了該筆其他權益投資，并盈利，記賬時轉回了之前的遞延所得稅負債，相應的其他綜合收益和利得也轉入了未分配利潤和盈余公積，最后這個盈利是否計提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
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2019-07-20
應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整項目金額。題目中說會計利潤=應納稅所得額，也就等于納稅調整的金額是0。既然納稅調整的金額是0，也就代表不存在暫時性差異，也就沒有遞延所得稅。為什么還會有遞延所得稅資產這一說呢
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2019-07-09
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅率是10%，固定資產一次扣除，請問固定資產一次扣除遞延所得稅負債的稅率是10%還是按25%
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2022-03-02
因為稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應納稅所得額減少。補提了壞賬準備，因而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產”——這段話是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對不對呢，如果是對的話，怎么用會計分錄來表達一下呢？
4/2290
2021-11-20
向銀行借款在籌建期做短期借款還是長期待攤費用
1/1421
2019-07-11
資產負債表日后調整事項中前期差錯，甲公司開始做賬貸記主營業(yè)務收入，后期調整分錄應該是 借主營收入 貸記合同負債， 借合同成本貸主營業(yè)務成本 這樣為什么出現(xiàn)新增可抵扣差異呢？ 書本上調整分錄是 借遞延所得稅資產 貸以前年度損益調整 -所得稅費用 書本上是合同負債500，合同資產400，老師講這樣新增可抵扣差異100，為什么 我問的是合同負債，合同資產的出現(xiàn)，怎么會導致遞延所得稅資產增加的那
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2019-06-22
老師，公司建設一個固定資產項目，假如計劃投資1000萬元，其中地方財政補助50%，單位自籌50%，財政部分前期先拔付30%，待驗收后再拔付20%（驗收前企業(yè)先墊付）.按要求通過專項應付款核算。分錄：<br>前期收到財政30%款時，1、借：銀行300萬，貸：專項應付300萬。支付時，借：在建工程1000萬，貸：銀行1000萬。后續(xù)沖減專項應付及收回墊付的財政款部分20%應如何分錄？是不是要將專項轉遞延收益，如，借：專項300萬，貸：遞延收益300萬，請老師列出具體分錄過程
1/328
2021-03-23
老師，我們六月份對其他應收款一共39868.57元計提了壞賬準備按5%，借：資產減值損失-壞賬準備 1993.43 貸：壞賬準備-其他應收壞賬準備 1993.43 還根據(jù)這個數(shù)的25%計提遞延所得稅資產 借：遞延所得稅資產-可抵扣暫時性差異-壞賬準備 498.36 貸 ：所得稅費用-遞延所得稅費用 498.36 。。7月份其他應收款收回 12828.57 ，那分錄需要寫幾個啊，都需要怎么寫呢，，迷茫
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2015-08-04
2017年房租費水電費當時都沒抵扣全計入成本了，現(xiàn)在專票取消認證期限，我想只認證不抵扣，要不然好難調帳，有老師告訴我只認證報稅后做個進項轉出，賬上做一筆進項與進項轉出就可以。可是我還是不明白！因為2017年已全計入成本結帳了，現(xiàn)在又做不是重復計入,因為沖回會不會牽涉到到2017年所有報表包括2017匯算清繳,因為我當時全計入管理費用了，具體該怎么處理呢？老師？
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2020-05-06
我在想當年預計負債計提20，賬務處理：借：銷售費用20，貸：預計負債20 后來發(fā)生8賬務處理不應該是，借：預計負債20貸：其他應付款8.營業(yè)外支出12 為什么老師只在做所得稅的時候只寫個，借：預計負債8,貸：其他應付款8呢，就開始調遞延了，當期所得稅，是不是反沖多計提的預計負債不影響遞延和當期所得稅，就不是本章考慮的重點，要是在或有事項里就應該按我的做對不？ 因為在預計負債（中間圖）和資產負債表日后事（最后圖）項里都這樣做了
9/2316
2019-08-10
老師，日后事項，考試時，我怎么知道是調整應交稅費，還是遞延所得稅 我看有些書說，匯算清繳日之前調：應交稅費-應交所得稅 之后調：遞延所得稅資產 ，但題是壞賬準備的，答案 借：以前年度損益調整 貸：遞延所得稅資產 題說明是企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成，未完成不就是匯算清繳日之前一點應調 應交稅費-應交所得稅，么？
1/1496
2020-08-07
請問服務業(yè)增值稅免稅政策延長到今年的1-3月份，老師這個政策是多少號文件？
1/208
2021-03-29
老師，我是不是要在12月份就要做一筆借所得稅費用，貸遞延所得的稅負債的分錄
1/299
2018-12-30
9月27號開的發(fā)票，一直到今天10月3號都是查無此票！開票方說有延遲，是否屬實。
2/599
2019-10-03
?老師，請問小規(guī)模納稅人符合小型微利企業(yè)可以延緩所得稅，那所得稅還要計提嗎？
1/501
2020-07-13