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老師這個分錄怎么寫 他不是通過以前年度損益調整轉留存收益 那怎么弄 借：遞延所得稅資產(chǎn)50 貸：這個對方科目是什么？ 1602302080612
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2020-10-14
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務招待費100萬元。（2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款250萬元。 請計算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務招待費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （5）應交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
公司使用小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在產(chǎn)生的因稅收上固定資產(chǎn)一次性扣除后，產(chǎn)生了遞延所得稅，需要用到遞延所得稅負債或資產(chǎn)這個科目嗎？如果用，如何做會計分錄，如果不用，又如何做做會計分錄，最好能寫出二年的分錄？？謝謝老師
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2022-11-13
母公司銷售給子公司商品200件，銷售價5萬元/件，成本3萬元/件，當年銷售150件，每件銷售單價5萬元，年末結存該商品50件，年末該產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值是每件3.6萬元，要求編制合并報表時與內部商品銷售相關的抵銷分錄？ 答案：1、借:營業(yè)收入 100 貸：營業(yè)成本 900 存貨 100 2、存貨-跌價準備 70 貸：資產(chǎn)減值損失 70 3、借：遞延所得稅資產(chǎn) 7.5 所得稅費用 7.5 問題： 存貨跌價準備是70萬，所得稅應該70*0.25=17.5才對吧？所得稅不應該是相反的抵銷分錄嗎？
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2018-08-25
甲公司于2020年12月購入一臺設備。該設備的入賬價值為600萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0，采用年限平均計提折舊，該設備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計提折舊，且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日，該設備未計提固定資產(chǎn)減值準備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對該設備確認的遞延所得稅負債余額為（　　）萬元
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2024-01-17
2013年度，通過少結轉產(chǎn)成品到主營業(yè)務成本12739.44萬元,將2013年度費用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費用1015.32萬元延遲到2015年度入賬，累計調增2013年利潤總額15843.73萬元,占當期披露利潤總額的 82.58% 2014 年度,通過少結轉產(chǎn)成品到主營業(yè)務成本2785.83萬元,將2014年度費3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應計入2013年度費用2088.97元計入2014年度累計調增2014年利潤總3994.26萬元,占當期披露利潤總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調節(jié)的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉回，恢復真實的財務狀況。其中，通過多結轉產(chǎn)成品到主營業(yè)務成11067.11萬元，將應計入2013年度費用1015.32萬元計入當年，將應計入2014年度費用3297.40萬元計入當年，多計提減值準備4458.16萬元，累計調減2015年度利潤總額19837.99萬元 公司將主營業(yè)務成本、銷售費用2013~2015 年三年期間進行“大挪移”，是否符合會計核算基本前提、會計信息質量要求？
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2023-06-14
請問7月份購買的金稅盤費用820可以全額抵減稅款吧,不夠抵還可以延續(xù)抵減吧!
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2016-10-13
老師好，我們收到進項專票，今天開的，但勾選平臺還看不到是怎么回事，是有延遲嗎
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2019-12-30
借:稅金及附加-營業(yè)稅 貸:遞延稅項-營業(yè)稅是什么意思啊 這個可以表示計提稅金嗎？
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2020-04-30
老師 繳稅延遲產(chǎn)生滯納金了 這筆錢入哪個科目？本身單位有嚴格考核 怎么辦？頭疼
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2022-04-07
外資企業(yè)應付股利轉增實收資本，在稅務局源泉扣繳10%遞延所得稅，賬務如何處理
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2022-04-02
你好老師，我12月的增值稅申請延遲交稅，1月份開的進項票可以抵扣12月的稅嗎？
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2020-01-05
進項稅的加計抵減額，在賬上記入到什么里面？能記入到遞延收益-增值稅抵減額嗎？
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2020-01-02
你好老師，請問現(xiàn)在設備可以一次性稅前扣除，賬面還計提折舊嗎，需要確認遞延嗎
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2019-05-21
老師，小規(guī)模報了增值稅，但是還沒有繳納稅款，如果延遲10天繳納，金稅盤能清卡嗎？
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2023-04-11
會計差錯更正調整的時候，什么時候調遞延，什么時候調應交所得稅，怎么搞不清楚
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2021-09-04
老師，你好，請問這個技術成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢？沒有呀。
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2022-01-15
營業(yè)成本含員工工資嗎？固定資產(chǎn)折舊，遞延資產(chǎn)裝修是不是營業(yè)成本律師事務所
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2017-03-17
老師你好！請問要將遞延收益的余額調到專項應付款科目，會計分錄如何處理？謝謝
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2021-08-26
你好，我想問下無形資產(chǎn)攤銷連續(xù)三個月做到了遞延資產(chǎn)攤銷科目，該怎么做調整
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2022-04-27