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菜糕點廠(一般納稅人)2020 年4月發(fā)生如下業(yè)券： 6000 超市（一般納稅人)銷售糕點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款為 50 000 元，增 值稅款歲6500元;支付運費 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專用發(fā)票 生 的下功 2）向一小賣部（小規(guī)模納稅人)銷售糕點,開出一張普通發(fā)票，注明價款(含增值稅）為 11 300元。 (3）將300 盒自產糕點發(fā)放給本廠職工,該糕點的對外銷售價格(不含稅)為20元/盒。 (4）本月從農場購進小麥一批，在收購憑證上注明買價為30000元用加工糕豆。 (5）本月購進食品盒一批,取得一張增值稅專用發(fā)票,注明價款為5000 元,增值稅稅額 為 650元。 要求：計算該企業(yè)4月應繳納的增值稅稅額。
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2022-04-07
1.進口一批原料，支付給國外的貨價 1200 萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費 300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價 350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費 50萬元.3.銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額 29.25 萬元。5.將試制的一批新產品用于本企業(yè)基建工程，成本價為 20 萬元，成本利潤率為 10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。6.取得甲產品逾期包裝物押金 14.04萬元。進口原料關稅稅率 40%、進口設備關稅稅率 20%)。
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2023-02-24
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅 率為 13%： （1)2021年10月8日.甲公司購 入一臺不需要安裝的 M 生產設備，增值稅專用 發(fā)票上注明的價款為 100 萬元，增值稅稅額為 13 萬元，全部款項以銀行存款支付。(2) 2021年10月23日，發(fā)生行政管理部門設備維修 費 5萬元，專設銷售機構管理用辦公設備維修 費了 萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅 額為 1.04 元。全部費用以銀行存款支付。 (3） 2021年10月31日，計提設備折1舊額，生 產車問設備折1日額1.2萬元，行政管理部門設備 折1舊額0.5萬元，專設銷售部門設備折1日額0.2 萬元。要求：做出與固定資產有關分錄
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2022-06-10
王某是—名自由職業(yè)者，本年收入情況如下 (1）1月取得一項特許權使用費收入32000元； （2）3月取得稿酬收 入65000元； (3） 5月取得勞務報酬收入120000元； （4）8月取得福利彩票中獎收入50000元； 王某的個人及家庭情況如下： (1）有一個上小學的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除； (2） 王某是獨子，父母健在且均已年滿60歲： (3）王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除； (4）王某沒有繳納三險一金 上述收入均為個人所得稅稅前收入。 要求： (1）計算王某全年綜合所得應納個人所得稅額 （2）計算王某彩票中獎收入的應納稅額 元。
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2022-12-27
南公用是增值一般稅 人2021年6月20日前入一條安裝的生產線, 得增值稅專用發(fā)票,明的價款為500萬元,稅 65萬元,6月25日安裝完畢,達到預定可使用 狀態(tài),得增值稅專用發(fā)票,注明的價款為10萬 元,距為06萬元,該生產線預計使用5年,預 計凈殘值率為10萬元,采用年數(shù)總和法提折 舊 【要求】 ()寫出生產線初計的會計分錄 (2計算該生產線的年折舊額,片折舊額 和2021年應計提的折額 (3)寫出2021年7月計提折舊的會計分錄
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2022-12-24
甲企業(yè)2016年度生產經營情況如下，一產品銷售收入500萬元，二產品銷售成本300萬元，三產品銷售費用40萬元4，發(fā)生管理費用35萬元，其中業(yè)務招待費5萬元，我當年出租固定資產取得收入40萬元，購買國債取得利息收入10萬元，期準許稅前扣除的有關稅費30萬元吧，經批準向企業(yè)職工集資100萬元支付年息15萬元頭，期銀行貸款利潤為10%9，通過縣級人民政府向南方遭受雪災地區(qū)捐款20萬元，根據上述資料進行計算當年應納稅的所得稅額。
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2022-06-25
湖南高雷企業(yè)有限公司有供水、供電兩個輔助生產車間。本月供水車間發(fā)生費用30000元，供電車間發(fā)生費用40000元。2019年3月供水車間提供 勞務量36000立方米，供電車間提供勞務量25000度。各受益對象耗用量見下表 受益單位 耗水（立方米） 耗電（度） 甲產品 8000 乙產品 5000 基本生產車間 18000 3000 供電車間 6000 供水車間 5000 行政管理部門 12000 4000 合計 36000 25000 要求：采用直接分配法分配輔助生產費用，填寫輔助費用分配表；(分配率保留四位小數(shù)，金額保留二位小數(shù))編制會計
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2023-10-11
現(xiàn)在的電子稅局里我找不到生產經營所得表了，大家說原地稅客戶端有，可是原地稅客戶端，我之前沒下載過，打開網頁后不知道為啥也進不去<br>我想報12月份的生產經營所得，新個稅扣繳系統(tǒng)里有但是是報1月份的，我不知道怎么弄了<br>新的電子稅局里我沒看到有生產經營所得，原地稅客戶端怎么進呢？我是河北的還有，老師，這是個個人獨資，之前是個體，在12月份注銷了又重新注冊了，所以我還需要給季報嗎？還是只報12月份的稅種就行？
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2019-01-13
經縣扶貧開發(fā)領導小組研究，決定利用2016年扶貧資金246萬元（包括省級120萬元、市級126萬元）、2017年扶貧資金310萬元（包括省級65萬元、市級245萬元）以及縣級配套300萬元共計統(tǒng)籌856萬元入股河北思盼食品股份有限公司210萬元（惠及700人）、青縣德豐腸衣有限公司336萬元（惠及1120人）、滄州旺發(fā)生物技術研究所有限公司210萬元（惠及700人）、青縣富康食品廠100萬元（惠及330人）。按不低于權益資金的10%獲取紅利，每年獲取紅利不低于85.6萬元，每人每年分得紅利不低于300元。
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2019-08-26
漯河永利有限公司采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法對存貨進行期末計價，成本與可變現(xiàn)凈值按單項存貨進行比較。2020年12月31日， 甲、乙丙三種存貨成本與可變現(xiàn)凈值分別為:甲存貨成本10萬元， 可變現(xiàn)凈值8萬元;乙存貨成本12萬元，可變現(xiàn)爭值15萬元:丙存貨成本18萬元，可變現(xiàn)凈值15萬元。甲、乙、丙三種存貨口計提的跌價準備分別為1萬元、2萬元、1.萬元。假定該企業(yè)只有這三種存貨2020年12月31日應補提的存貨跌價準備總額為多少萬元?其賬務處理如何?
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2021-04-29
黃河公司適用的所得稅稅率為 25％。 2×22 年發(fā)生了 500 萬元廣告費支出，發(fā)生 時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規(guī)定， 該類支出不超過當年銷售收入 15％的部分允許當期稅前扣除， 超過部分允許向以后年度結轉稅前扣除。 2×22 年實現(xiàn)銷售收入 3750 萬元， 日后期間發(fā)生銷售退回 250 萬 元。則下列關于廣告費支出的所得稅處理，正確的是( )。 A.不確認遞延所得稅資產 B.確認遞延所得稅資產 6.25 萬元 C.確認遞延所得稅資產 15.625 萬元 D.確認遞延所得稅資產 125 萬元
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2022-11-30
黃河公司適用的所得稅稅率為 25％。 2×22 年發(fā)生了 500 萬元廣告費支出，發(fā)生 時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規(guī)定， 該類支出不超過當年銷售收入 15％的部分允許當期稅前扣除， 超過部分允許向以后年度結轉稅前扣除。 2×22 年實現(xiàn)銷售收入 3750 萬元， 日后期間發(fā)生銷售退回 250 萬 元。則下列關于廣告費支出的所得稅處理，正確的是( )。 A.不確認遞延所得稅資產 B.確認遞延所得稅資產 6.25 萬元 C.確認遞延所得稅資產 15.625 萬元 D.確認遞延所得稅資產 125 萬元
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2023-01-12
東方工廠建造一新廠房，2014.4.1從建設銀行取得專門借款10000000萬元，期限三年，利率6%，到期一次還本付息，新廠房建設從2014.4.10開工并陸續(xù)各項支出。2015.2.5因款項遲遲不能到位，施工方停止施工，直到2015.3.13才恢復施工，新廠房2016.4.16完工，雙方于2016.6.30辦完竣工結算手續(xù)，2017.1.1新廠房投入使用，黃河床廠對借款利息費用處理1800000元全部計入工程造價，形成固定資產的價值。1對借款利息的會計處理是否正確，為什么2若處理借款利息不正確，該如何處理。3這樣處理的意圖是什么，對其損益產生什么影響？
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2023-10-20
小李的老家在河北，是獨生女，大學畢業(yè)后在北京一家軟件公司工作，尚未在北京買房，在北五環(huán)租了一套兩居室的樓房。其父母均已退休多年，與其一同在北京居住，幫助照看上小學的孩子。2019年，小李每月工資已達到15 000元，每月繳納基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費及失業(yè)保險費共1 533元，繳納住房公積金1 800元，支付住房租金4 500 元。另外，小李2019年取得稿費收入5 000元，獲得勞務收入20 000元，因腿骨骨折住院花費35 000元，自費部分為18 000元。 要求：計算小李2019年應繳納的個人所得稅。
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2022-11-26
4.河東有限公司2020年4月發(fā)生如下部分經濟業(yè)務。 1、18日，銷售一批產品給A公司，按照合同約定產品的售價為500000元，增值稅額為65000元，甲產品已經發(fā)出，貨款已經收到，該產品的成本為300000元。2、26日，將一批不需用的原材料出售，該批原材料的成本為20000元，售價30000元，增值稅稅額為3900元，款項已收到并存入銀行。3、28日，公司發(fā)生廣告宣傳費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為1000元，稅額為60元，價稅合計為1060元，用銀行存款支付。4、4月末計提應繳納的消費稅5000元。
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2022-11-18
收到馬鞍山鋼鐵股份有限公司H型鋼加工配售分公司的購貨發(fā)票，發(fā)票上顯示支付購買H型鋼40.33噸，不含稅單價為5980.00，價款241149.87元，稅款為40995.48元；同時收到南京市天賜金屬材料有限公司購貨發(fā)票，發(fā)票上顯示購買螺紋鋼146.25噸，不含稅單價為2735.04，價款為400000萬，稅款68000元，以上發(fā)票內容為上年度暫估入賬的材料款，貨款總經理許廣權已經支付，（由于許廣權個人借公司款項為1640848.71元，本次采購中 貨款全部由總經理墊付，所以此款作為總經理許廣權還款處理）
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2015-02-15
填空題(客觀)] 南方股份有限公司存貨期末采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量,甲存貨有關資料如下: (1) 2019年12月31日,甲存貨成本為200000 元, 可變現(xiàn)凈值為190000元,“存貨跌價準備一甲存貨”科目無余額; (2)2020年6月30日,甲存貨成本為200000元,可變現(xiàn)凈值為188000 元;(3)2020年12月31日,甲存貨成本為 200000元,可變現(xiàn)凈值為199000元;(4) 2021年6月30日,甲存貨成本為200000元,可變現(xiàn)凈值為210000元。請根據上述資料,編制各期末計提存貨跌價準備的會計分錄:
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2022-01-12
湖南信息學院課程 3.甲公司于2022年1月1日溢價發(fā)行了3年期面值為1500萬元公司債券，發(fā)行價格為1540萬元，票面利率為5%，實際利率為4%，債券每年末支付利息，到期還本(假定無發(fā)行費用).假定公司發(fā)行債券募集的資金專門用于建造一條生產線。生產線從2022年1月1日開始建設，于2023年年底完工，達到預定可使用狀態(tài)。 日期 應付利息 利息費用 溢價攤銷 攤余成本 2022.1.1 一 1540 2022.12.31 2023.12.31 2024.12.31 1 500 保留小數(shù)點后兩位數(shù)。(10分)
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2024-01-08
1,南方公司生產和銷售A、B、C三種產品，固定成本總額為58000元，三種產品當年 的我前利潤計算表如表6-23所示。 要求：(1)對虧損的B產品是否停產作出決策。 (2)假設公司剩余生產能力具備增產30%的B產品，這部分生產能力如果不增產B也無法轉移，請作出是否增產B產品的決策。 (3)假設公司剩余生產能力具備增產30%的B產品，這部分生產能力如果不增產也無法轉移，但是需要增加專屬成本1000元，請作出是否增產B產品的決策
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2022-11-21
以眾物智聯(lián)物流與供應鏈集團南京物流中心倉庫中的海爾洗衣機為例， 每次訂貨費用S包括通信費、手續(xù)費等1600元 訂貨提前期Tx(從訂貨到收貨)約30天。安全庫存為10臺每臺洗衣機的進貨成本是售價的70% 每臺洗衣機每月庫存費用大約是進貨成本的0.5%海爾洗衣機的售價為3200元。 去年的銷量為3110臺:根據銷售部門預測，今年的海爾洗衣機銷量有可能比去年地加20%。 海爾洗衣機每個月的需求速率R為今年銷售預測值的均值。
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2023-05-06