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老師 想問一下 個體戶開了票入賬有應交稅費-未交增值稅。 但是不用交增值稅。掛在在應交稅費-未交增值稅的 數(shù)怎么沖平呢
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2024-04-28
我們是小規(guī)模納稅人，申請自己可以開增值稅專用發(fā)票 ，我開的專用發(fā)票 應該填在增值稅申報表第 幾行，是不是第2行稅務(wù)機關(guān)代開專用發(fā)票不含稅銷售額
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2018-07-10
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人適用稅率13%，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù) （1）銷售一批貨物給某商場，取得不含稅銷售收入110萬元。 （2）自農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購買一批農(nóng)產(chǎn)品作為原料，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明的價款為20萬元。 （3）銷售甲產(chǎn)品給A商場，在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額80萬元、現(xiàn)金折扣2萬元。 （4）外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元、增值稅13萬元，支付不含稅運輸費用5萬元，取得貨運增值稅專用發(fā)票注明進項稅0.45萬元。 （5）從小規(guī)模納稅人處購進一批材料，取得增值稅專業(yè)發(fā)票，注明含稅價款6萬元，增值稅征收率3%。 根據(jù)上述資料，回答下列問題： （1）計算（1）（3）小題該企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的銷項稅額； （2）計算（2）（4）（5）小題該企業(yè)當期準予抵扣的進項稅額； （3）計算該企業(yè)當期應納的增值稅
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2022-10-30
[增值稅應納稅額計算舉例]某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅- - 般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年6月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元;另外取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運費收入5.65萬元(含增值價格，與銷售貨物不能分別核算)。 (2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。 (3)將試制的一-批應稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類市場銷售價格。 (4)銷售2018年10月購進作為固定資產(chǎn)使用過的進口摩托車5輛，開具增值稅專用發(fā)票，上面注明取得 銷售額每輛
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2021-10-26
（1)某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%,2020年2月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入90萬元。 ②銷售乙產(chǎn)品給某企業(yè)，開具普通發(fā)票，取得不含稅銷售收入20萬元。 ③購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款60萬元、（允許抵扣）進項稅7.8萬元。 根據(jù)上述資料，請計算該企業(yè)當期應繳納的增值稅稅額。 （2)2020年3月，甲有4000元工資收入，乙有5000元稿費，丙有6000元工資。 甲、乙、丙三人均為中國公民。根據(jù)上述資料，請計算三人當月各自應納個人所得稅稅額。
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2022-06-10
學員:開出的票是是合同咨詢費十萬，我是這樣做的，借：銀行存款10萬，貸主營業(yè)務(wù)收入99009.9 貸：應交稅費-應交增值稅銷項990.1 這樣對嗎 老師:不完全正確。 按照中國的會計處理，銷售服務(wù)時增值稅的計算應當是按照不含稅收入和適用的增值稅稅率計算。如果增值稅稅率是6%，則正確的分錄應該是： 1. 根據(jù)不含稅收入計算增值稅額： 合同威脅費 / (1 + 增值稅稅率) = 不含稅收入 10萬元 / (1 + 6%) ≈ 94339.62元（不含稅收入） 2. 計算銷項增值稅： 不含稅收入 × 增值稅稅率 = 銷項增值稅 94339.62元 × 6% ≈ 5660.38元（銷項增值稅） 3. 因此，做賬分錄應該是： 借：銀行存款 10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 94339.62元 貸：應交稅費-應交增值稅銷項 5660.38元 這樣做賬才是符合增值稅規(guī)定的處理方法。如果不清楚稅率，請根據(jù)當?shù)氐木唧w稅率重新計算確認。 老師，我是按開出的發(fā)票去算的
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2024-04-10
老師 你好 一般納稅人增值稅是本月交上月的 每月月底是不是要先做一筆借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 然后交的時候 再做借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 呀？
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2019-06-03
老師，請問下，17年每個月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候做了一筆分錄 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 ，第二個月繳納增值稅的時候，做借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 年底結(jié)賬后，應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目期初有數(shù)據(jù)，在借方，這個數(shù)據(jù)用不用管它呢？
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2018-03-31
一般納稅人如果月底進行大于銷項不用繳納增值稅，那么科目要不要做什么調(diào)整？就好比如果月底需要交納增值稅則要轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅 貸方。如下現(xiàn)在不需要交要不要做什么處理
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2017-02-06
老師，小規(guī)模收入，是不含稅收入+增值稅，但是增值稅不用繳納，做賬的時候計入了免稅收入，那么在計算水利基金計稅依據(jù)的時候，是填不含稅收入，還是填不含稅收入+免稅收入（增值稅）之和？
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2022-04-08
老師你好！小微企業(yè)是不是分兩種，一種增值稅小微，一種是企業(yè)所得稅小微，增值稅小微是月不含稅收入不夠三十萬，季度收入不夠90萬免交增值稅及附加稅，印花稅免嗎？企業(yè)所得稅小微標準？
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2020-07-29
就是每個月月末，增值稅銷項稅額和進項稅額需要先單獨結(jié)轉(zhuǎn)到 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目嗎，然后在 結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅這樣做對嗎？還是每個月不用單獨把銷項稅費和進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目
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2019-03-07
靳老師課件題目：“某企業(yè)為增值稅一般納稅人，購入生產(chǎn)設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元，增值稅1.6萬元，發(fā)生運費取得增值稅專用發(fā)票注明運費0.5萬元，增值稅0.05萬元，發(fā)生保險費取得增值稅專用發(fā)票注明保險費0.3萬元，增值稅0.018萬元，該設(shè)備取得時成本為（10.8）萬元” 增值稅為什么不算入成本？
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2019-02-02
一般納稅人，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的情況，問題一：銷項大于進項時的分錄，月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，下個月繳納時，借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款。問題二：如果進項大于銷項，有留底稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？問題三：什么情況下，需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項、進項增值稅？問題三：小規(guī)模納稅人，是需要繳納增值稅的時候，才結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？不需要繳納增值稅的時候，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
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2018-09-06
綜合題：長春光明有限公司為增值稅一般納稅人，成立于2020年8月，屬于銷售空調(diào)的商業(yè)企業(yè)，適用的增值稅率為13%,增值稅月報，所得稅季度預繳年終匯算清繳。 2021年5月，長春光明有限公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)： (1)1日，購進100臺空調(diào)，取的1張增值稅專用發(fā)票，不含稅價格為100000元，稅額13000元，空調(diào)已經(jīng)驗收入庫，款項已經(jīng)銀行存款支付，發(fā)票未認證。 (2)6日，銷售80臺空調(diào)給A客戶，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票不含稅金額注明96000元，稅額12480元，空調(diào)已經(jīng)發(fā)出，控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給A客戶，款項銀行全部收訖。 (3)20日，銷售給小規(guī)模A企業(yè)20臺空調(diào)，開具增值稅普通發(fā)票，含稅金額注明24000元，稅額3120元，價稅合計27120元，空調(diào)已經(jīng)發(fā)出，控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給A客戶，款項銀行全部收訖。 (4)月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)已銷空調(diào)的成本，數(shù)量100臺，金額100000元要求：
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2022-06-08
（1)某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%,2020年2月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入90萬元。 ②銷售乙產(chǎn)品給某企業(yè)，開具普通發(fā)票，取得不含稅銷售收入20萬元。 ③購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款60萬元、（允許抵扣）進項稅7.8萬元。根據(jù)上述資料，請計算該企業(yè)當期應繳納的增值稅稅額。（2)2020年3月，甲有4000元工資收入，乙有5000元稿費，丙有6000元工資。甲、乙、丙三人均為中國公民。根據(jù)上述資料，請計算三人當月各自應納個人所得稅稅額。
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2022-06-14
算到 固定資產(chǎn)賬面價值的相關(guān)稅費 不是增值稅吧？相關(guān)稅費 總是 搞不清到底 加不加到 賬面價值里
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2019-04-15
對于甲來說，換入固定資產(chǎn)入賬價值為什么不是800（換出專利公允價）+48支付增值稅-45收到補價-128.35（換入資產(chǎn)增值稅）=674.65； 對于乙來說，換入無形資產(chǎn)的入賬價值為什么不是755（換出固定資產(chǎn)公允價）+45支付補價+128.35支付增值稅-48（換入資產(chǎn)增值稅）=880.35
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2019-07-22
甲市M公司為增值稅一般納稅人適用增值稅稅率為13%，2021年10月銷售貨物取得不含增值稅價款113萬元購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元稅額3.9萬元，計算本月繳納增值稅
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2022-12-29
若企業(yè)設(shè)了\"轉(zhuǎn)出未交增值稅\",在月底未交時將貸-進的差額放入\'\"轉(zhuǎn)出未交增值稅\'中,處理分錄對不？？？: 借: 應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸: 應交稅費-未交增值稅 交納時: 借: 應交稅費-未交增值稅 貸;　銀行存款，
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2018-10-26