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老師您好，匯算清繳退稅之后我的資產(chǎn)負(fù)債表不平，也沒有以前年度損益調(diào)整科目。該怎么填寫資產(chǎn)負(fù)債表
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2021-10-26
老師，您好，2021年的賬面上多計提了8000多元的增值稅進(jìn)項稅額（當(dāng)時是小規(guī)模納稅人，按3%的稅率計提的?，F(xiàn)在已升為一般納稅人，6%的稅率），一直掛在賬面上，現(xiàn)在要怎么處理比較合適？（執(zhí)行的是新小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有“以前年度損益調(diào)整科目”）
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2022-12-10
麻煩問下大家我這個賬上去年 應(yīng)付職工薪酬-基本社會保險費繳納了沒有計提。今年這個借方一直有余額。我可以再計提出來這個科目沖平嗎？[圖片]老師 直接借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬嗎 不需要用以前年度損益調(diào)整吧
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2022-04-11
18年底的時候 一筆出口退稅的金額計算錯誤 導(dǎo)致成本增加，19年發(fā)現(xiàn)之后，直接調(diào)減了成本 ，現(xiàn)在有人提出 應(yīng)該通過 以前年度損益調(diào)整 科目 進(jìn)行調(diào)整 ，18年 借 ：主營業(yè)務(wù)成本 貸 ：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 19年 更正的時候： 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呀
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2020-05-07
借：以前年度損益調(diào)整 -311320.75 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅 -18679.25 貸：預(yù)付賬款 -330000 再借 以前年度損益調(diào)整 311320.75 貸 利潤分配-未分配利潤 311320.75 老師，做了以上分錄調(diào)整，請問資產(chǎn)負(fù)債表需要怎樣調(diào)？現(xiàn)在期末數(shù)不平衡。
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2020-03-16
老師 我去年暫估的成本票來不了了 是做的借：庫存商品-暫估 貸其他應(yīng)付款 貸借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 今年匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)增了納稅的話 賬務(wù)上還要處理嗎？怎么做賬呢？是要把成本用以前年度損益調(diào)整沖掉嗎？我們這個貨物是有的 只是沒有發(fā)票，我是不是要把庫存商品-暫估沖了 在做一筆借庫存商品-xx商品 貸：其他應(yīng)付款
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2020-04-16
上月用了以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)減營業(yè)外支出30000元，本月資產(chǎn)負(fù)債表用當(dāng)月利潤加未分配利潤期末余額合計比用累計利潤加未分配利潤年初數(shù)合計多6000萬，對嗎？
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2018-09-03
老師，請問一下，上年的勞務(wù)成本多計了，今年調(diào)整直接調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借：利潤分配-未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整
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2020-04-03
老師，上午那個去年銀行利息未入賬，要用到以前年度損益調(diào)整，但是我們的記賬軟件小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，沒有這個科目，應(yīng)該如何做分錄
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2022-02-23
您好，為何固定資產(chǎn)盤盈會讓往年利潤增加？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配---未分配利潤，難道增加了固定資產(chǎn)，就是增加了收入？
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2021-06-15
以前年度損益調(diào)整是跟主營業(yè)務(wù)收入同一級科目嗎？現(xiàn)在新的會計準(zhǔn)則下是不是不需要通過以前年度損益調(diào)整了？直接進(jìn)利潤分配-未分配利潤
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2017-07-06
資料：東方公司12月份進(jìn)行財產(chǎn)清查，發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經(jīng)查明120千克屬定額內(nèi)損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負(fù)責(zé)任造成，這80千克要求保管員承擔(dān)全部責(zé)任，其他盤虧計入管理費用。（2）乙材料由于受暴風(fēng)雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經(jīng)批準(zhǔn)30％由保險公司理賠，70％由公司自己承擔(dān)。（3）在12月份的財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈A產(chǎn)品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)， A產(chǎn)品屬于自然因素造成的盤盈，批準(zhǔn)作為沖減管理費用處理。（4）盤虧設(shè)備一臺，原價為200000元，已提取折舊160000元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為“營業(yè)外支出”。（5）盤盈機器一臺，重置價值為100 000元，經(jīng)鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。 借：以前年度損益調(diào)整——賬外電腦 80 000（6）公司應(yīng)付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無法支付，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。（7）公司應(yīng)收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無法收回，沖減壞賬準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2020-04-30
因2017年12月底計提的全年一次性獎金133000元，實際發(fā)放為201000元，少計提了68000元。在2018年補提全年一次性獎金，會計分錄為：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-全年一次性獎金 。但在月底結(jié)帳的時候，自動生成。借：利潤分配--應(yīng)付利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，這個自動生成的分錄是不是有問題？？？ 感覺應(yīng)該是借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，請老師給予指導(dǎo)，謝謝！??！
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2018-04-09
快賬沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，沖紅銷項負(fù)數(shù)時用回主營業(yè)務(wù)收入，然后再主營業(yè)務(wù)收入過渡到未分配利潤，這樣子可以嗎？如果直接做銷項負(fù)數(shù)的時候，直接用未分配利潤代替主營業(yè)務(wù)收入，那么這個月的利潤非常大不合理呢？
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2020-04-05
發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經(jīng)查明120千克屬定額內(nèi)損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負(fù)責(zé)任造成，這80千克要求保管員承擔(dān)全部責(zé)任，其他盤虧計入管理費用。 （2）乙材料由于受暴風(fēng)雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經(jīng)批準(zhǔn)30％由保險公司理賠，70％由公司自己承擔(dān)。 （3）在12月份的財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈A產(chǎn)品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)， A產(chǎn)品屬于自然因素造成的盤盈，批準(zhǔn)作為沖減管理費用處理。 （4）盤虧設(shè)備一臺，原價為200000元，已提取折舊160000元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為“營業(yè)外支出”。 （5）盤盈機器一臺，重置價值為100 000元，經(jīng)鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。 ????借：以前年度損益調(diào)整——賬外電腦?????????????? 80 000 （6）公司應(yīng)付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無法支付，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。 （7）公司應(yīng)收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無法收回，沖減壞賬準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2020-06-04
匯算清繳去稅務(wù)局代開了一張房屋發(fā)票12000元，交稅480，由公司自行承擔(dān)，老師給的分錄如下 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 480 借：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 請問可以合并以前年度損益調(diào)整的分錄， 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 480 借：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 可以合并嗎？
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2019-06-15
稅務(wù)局退預(yù)征稅金及附加，通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，編制報表時利潤表中沒有以前年度損益損益調(diào)整項，導(dǎo)致利潤表中未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配勾稽不上怎么辦？
4/1002
2020-07-21
去年12月做錯了分錄借:庫存現(xiàn)金，貸:主營業(yè)務(wù)收入，沒有交增值稅，本該是貸:預(yù)收賬款的。這個月出了增值稅發(fā)票，要用以前年度損益調(diào)整怎么處理這筆賬，應(yīng)該怎么處理呢？
4/984
2019-07-04
2018年的時候做了分錄借：管理費用-長期待攤費用攤銷50萬，貸：其他應(yīng)付款-XX裝修公司借方紅字50萬，當(dāng)時做完沒檢查，今年2019年才發(fā)現(xiàn)做錯了，其他應(yīng)付款-XX裝修公司變成100萬了，費用也多計了50萬是吧，現(xiàn)在2019年跨年了把這個往來結(jié)平要怎么做分錄？涉及到以前年度損益調(diào)整了吧。
1/1007
2020-01-06
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，貸；應(yīng)收賬款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，去年多做收入，這樣調(diào)整對嗎，不用調(diào)整增值稅嗎？
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2019-08-08
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