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老師，之前說(shuō)如果匯算清繳補(bǔ)交2，資產(chǎn)表中未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)5，期末數(shù)據(jù)10，而利潤(rùn)表中的本年累計(jì)是7，雖然資產(chǎn)表與利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)不對(duì)等， 但是它符合你所說(shuō)的，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整 但是現(xiàn)金流量表也不平，要怎么弄？
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2020-07-17
老師，我2019年下半年做過(guò)以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在做2019年度匯算清繳需要對(duì)那幾筆以前年度損益做調(diào)增調(diào)減嗎
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2020-04-30
老師您好，匯算清繳退稅之后我的資產(chǎn)負(fù)債表不平，也沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。該怎么填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表
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2021-10-26
老師，您好，2021年的賬面上多計(jì)提了8000多元的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，按3%的稅率計(jì)提的?，F(xiàn)在已升為一般納稅人，6%的稅率），一直掛在賬面上，現(xiàn)在要怎么處理比較合適？（執(zhí)行的是新小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整科目”）
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2022-12-10
麻煩問(wèn)下大家我這個(gè)賬上去年 應(yīng)付職工薪酬-基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納了沒(méi)有計(jì)提。今年這個(gè)借方一直有余額。我可以再計(jì)提出來(lái)這個(gè)科目沖平嗎？[圖片]老師 直接借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬嗎 不需要用以前年度損益調(diào)整吧
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2022-04-11
18年底的時(shí)候 一筆出口退稅的金額計(jì)算錯(cuò)誤 導(dǎo)致成本增加，19年發(fā)現(xiàn)之后，直接調(diào)減了成本 ，現(xiàn)在有人提出 應(yīng)該通過(guò) 以前年度損益調(diào)整 科目 進(jìn)行調(diào)整 ，18年 借 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 ：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 19年 更正的時(shí)候： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呀
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2020-05-07
借：以前年度損益調(diào)整 -311320.75 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅 -18679.25 貸：預(yù)付賬款 -330000 再借 以前年度損益調(diào)整 311320.75 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 311320.75 老師，做了以上分錄調(diào)整，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表需要怎樣調(diào)？現(xiàn)在期末數(shù)不平衡。
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2020-03-16
老師 我去年暫估的成本票來(lái)不了了 是做的借：庫(kù)存商品-暫估 貸其他應(yīng)付款 貸借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品 今年匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)增了納稅的話 賬務(wù)上還要處理嗎？怎么做賬呢？是要把成本用以前年度損益調(diào)整沖掉嗎？我們這個(gè)貨物是有的 只是沒(méi)有發(fā)票，我是不是要把庫(kù)存商品-暫估沖了 在做一筆借庫(kù)存商品-xx商品 貸：其他應(yīng)付款
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2020-04-16
上月用了以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)減營(yíng)業(yè)外支出30000元，本月資產(chǎn)負(fù)債表用當(dāng)月利潤(rùn)加未分配利潤(rùn)期末余額合計(jì)比用累計(jì)利潤(rùn)加未分配利潤(rùn)年初數(shù)合計(jì)多6000萬(wàn)，對(duì)嗎？
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2018-09-03
資料：東方公司12月份進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）甲材料盤(pán)虧240千克，單位成本30元/千克，經(jīng)查明120千克屬定額內(nèi)損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負(fù)責(zé)任造成，這80千克要求保管員承擔(dān)全部責(zé)任，其他盤(pán)虧計(jì)入管理費(fèi)用。（2）乙材料由于受暴風(fēng)雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經(jīng)批準(zhǔn)30％由保險(xiǎn)公司理賠，70％由公司自己承擔(dān)。（3）在12月份的財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈A產(chǎn)品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)， A產(chǎn)品屬于自然因素造成的盤(pán)盈，批準(zhǔn)作為沖減管理費(fèi)用處理。（4）盤(pán)虧設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)為200000元，已提取折舊160000元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為“營(yíng)業(yè)外支出”。（5）盤(pán)盈機(jī)器一臺(tái)，重置價(jià)值為100 000元，經(jīng)鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤(rùn)提取10%法定盈余公積。 借：以前年度損益調(diào)整——賬外電腦 80 000（6）公司應(yīng)付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無(wú)法支付，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。（7）公司應(yīng)收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無(wú)法收回，沖減壞賬準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2020-04-30
您好，為何固定資產(chǎn)盤(pán)盈會(huì)讓往年利潤(rùn)增加？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)，難道增加了固定資產(chǎn)，就是增加了收入？
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2021-06-15
以前年度損益調(diào)整是跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同一級(jí)科目嗎？現(xiàn)在新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下是不是不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整了？直接進(jìn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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2017-07-06
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，上年的勞務(wù)成本多計(jì)了，今年調(diào)整直接調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 貸：以前年度損益調(diào)整
1/2009
2020-04-03
老師，上午那個(gè)去年銀行利息未入賬，要用到以前年度損益調(diào)整，但是我們的記賬軟件小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，沒(méi)有這個(gè)科目，應(yīng)該如何做分錄
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2022-02-23
因2017年12月底計(jì)提的全年一次性獎(jiǎng)金133000元，實(shí)際發(fā)放為201000元，少計(jì)提了68000元。在2018年補(bǔ)提全年一次性獎(jiǎng)金，會(huì)計(jì)分錄為：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-全年一次性獎(jiǎng)金 。但在月底結(jié)帳的時(shí)候，自動(dòng)生成。借：利潤(rùn)分配--應(yīng)付利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 ，這個(gè)自動(dòng)生成的分錄是不是有問(wèn)題？？？ 感覺(jué)應(yīng)該是借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 ，請(qǐng)老師給予指導(dǎo)，謝謝?。?！
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2018-04-09
去年12月做錯(cuò)了分錄借:庫(kù)存現(xiàn)金，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有交增值稅，本該是貸:預(yù)收賬款的。這個(gè)月出了增值稅發(fā)票，要用以前年度損益調(diào)整怎么處理這筆賬，應(yīng)該怎么處理呢？
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2019-07-04
發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）甲材料盤(pán)虧240千克，單位成本30元/千克，經(jīng)查明120千克屬定額內(nèi)損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負(fù)責(zé)任造成，這80千克要求保管員承擔(dān)全部責(zé)任，其他盤(pán)虧計(jì)入管理費(fèi)用。 （2）乙材料由于受暴風(fēng)雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經(jīng)批準(zhǔn)30％由保險(xiǎn)公司理賠，70％由公司自己承擔(dān)。 （3）在12月份的財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈A產(chǎn)品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)， A產(chǎn)品屬于自然因素造成的盤(pán)盈，批準(zhǔn)作為沖減管理費(fèi)用處理。 （4）盤(pán)虧設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)為200000元，已提取折舊160000元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為“營(yíng)業(yè)外支出”。 （5）盤(pán)盈機(jī)器一臺(tái)，重置價(jià)值為100 000元，經(jīng)鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤(rùn)提取10%法定盈余公積。 ????借：以前年度損益調(diào)整——賬外電腦?????????????? 80 000 （6）公司應(yīng)付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無(wú)法支付，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。 （7）公司應(yīng)收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無(wú)法收回，沖減壞賬準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2020-06-04
匯算清繳去稅務(wù)局代開(kāi)了一張房屋發(fā)票12000元，交稅480，由公司自行承擔(dān)，老師給的分錄如下 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 480 借：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 請(qǐng)問(wèn)可以合并以前年度損益調(diào)整的分錄， 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 480 借：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 可以合并嗎？
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2019-06-15
快賬沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，沖紅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)時(shí)用回主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后再主營(yíng)業(yè)務(wù)收入過(guò)渡到未分配利潤(rùn)，這樣子可以嗎？如果直接做銷項(xiàng)負(fù)數(shù)的時(shí)候，直接用未分配利潤(rùn)代替主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那么這個(gè)月的利潤(rùn)非常大不合理呢？
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2020-04-05
稅務(wù)局退預(yù)征稅金及附加，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的，編制報(bào)表時(shí)利潤(rùn)表中沒(méi)有以前年度損益損益調(diào)整項(xiàng)，導(dǎo)致利潤(rùn)表中未分配利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配勾稽不上怎么辦？
4/1002
2020-07-21