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2023年1-3月利潤總額450000元，預(yù)繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元，合計可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準備發(fā)生額貸方本年累計數(shù)-50000元，余額1000元，存貨跌價準備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷發(fā)生額借方本年累計40000元，余額800000元，請問我本月的當期所得稅和遞延所得稅該如何計算，怎樣寫分錄
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2023-04-05
請康康老師回答 確認遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100？？？？？ 同學你好!交稅按稅法，做賬按會計,由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬，會計1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會計僅確認了所得稅費用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費用，如果以后這時候企業(yè)不再有利潤，這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回，所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬，確認所得稅費用1000萬。
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2021-08-03
老師，我問一下 ， 商標年延展服務(wù)費 5000元， 我是記入管理費用好呢？ 還是無形資產(chǎn)好呢？
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2020-08-18
防護密閉接線盒我查到的是金屬制品開的卻是黑色金屬冶煉延壓品，有什么影響
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2024-01-06
共供應(yīng)商提供的產(chǎn)品延遲 還有質(zhì)量不合格的，我們給與罰款 ，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢
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2019-12-27
您好，老師，請問出差延遲返回的應(yīng)該如何報銷呢？比如1號結(jié)束的，結(jié)果5號才回來
1/3111
2019-08-21
如果房租每個月是1608平米*45元/平，計入遞延資產(chǎn)的，那么每個月攤銷金額是多少呢？
2/1590
2019-12-15
公司收到政府收益性補助時，我錯把遞延收益記成專項應(yīng)付款了，現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢？
1/1490
2018-05-04
老師，你好，請問這個技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢？沒有呀。
1/1386
2022-01-15
第2小題中確認遞延所得稅負債為什么借方是其他綜合收益而不是所得稅費用
1/2804
2018-09-09
老師，你好，請問這個技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢？沒有呀。
1/665
2022-01-15
企業(yè)的預(yù)計負債會計如何處理？企業(yè)產(chǎn)生預(yù)計負債可以確認為遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2023-03-07
所得稅問題，出售固定資產(chǎn)的會計分錄，2017年中級會計實務(wù)真題，答案看不懂，借:遞延所得稅負債2125，貸:所得稅費用2125，相關(guān)資料
1/1070
2019-10-14
是不是匯算清繳之前的資產(chǎn)負債表日都需要調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅呢？涉及壞賬的是不是需要在做一筆遞延所得稅資產(chǎn)重回
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2020-07-20
甲公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行所得稅費用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：本期計提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升1 500萬元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時性差異，則甲公司2×18年確認的所得稅費用為（ ）萬元。 為什么遞延所得稅負債是（1500+100）*0.25=400？賬面4000 計稅 4000-1500-500 =2000 應(yīng)該 2000的暫時
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2020-06-25
老師，您好。我們公司買了車，準備做固定資產(chǎn)一次性扣除。會計分錄是做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅費用。但是我現(xiàn)在糾結(jié)在我們公司是在享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，利潤可能在100萬到300萬之間浮動，所得稅率也會有所浮動，那么我的遞延所得稅費用該怎么算才合理呢？
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2019-07-08
某全甲公司于 2016 年 12 月 1 日購入某全新設(shè)備，取得成本為 200 萬元，該設(shè)備的預(yù)計使用年限為 10 年，預(yù)計凈殘值為零。會計采用直線法計提折舊，稅法允許加速折舊，計稅時采用雙倍余額遞減法 計提折舊。該公司適用的所得稅稅率為 25%。試計算 2017 年 12 月 31 日以下項目的金額（寫出計算 過程）： （1）資產(chǎn)的賬面價值= （2）資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)= （3）應(yīng)納稅暫時性差異= （4）應(yīng)確認遞延所得稅負債=
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2021-12-25
老師，請問為什么所得稅匯算清繳前資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整資產(chǎn)減值（例如壞賬準備）不需要調(diào)當期應(yīng)交所得稅，而銷售退回調(diào)整收入確要調(diào)應(yīng)交所得稅呢？因為在我理解，調(diào)壞賬準備會形成遞延所得稅資產(chǎn)，當期要多繳以后少繳，應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交所得稅才對呢？
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2019-07-25
11. 下列資產(chǎn)中，屬于資產(chǎn)減值準則所規(guī)范的資產(chǎn)有（　）。 A.長期股權(quán)投資 B.商譽 C.采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn) D.生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：BD 本題考核資產(chǎn)減值的概念及其范圍。資產(chǎn)減值準則中所包括的資產(chǎn)主要是非流動資產(chǎn)，不涉及下列資產(chǎn)：存貨、消耗性生物資產(chǎn)、以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)、建造合同形成的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、融資租賃中出租人未擔保余值等。提示：按照新準則規(guī)定，投資方對被投資方不具有控制、共同控制及重大影響的，應(yīng)該是作為金融資產(chǎn)核算，不屬于長期股權(quán)投資。長期股權(quán)投資不是有單獨的一章嗎？
1/2574
2019-12-04
請問7月份購買的金稅盤費用820可以全額抵減稅款吧,不夠抵還可以延續(xù)抵減吧!
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2016-10-13