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老師，上午那個去年銀行利息未入賬，要用到以前年度損益調(diào)整，但是我們的記賬軟件小企業(yè)會計準則下，沒有這個科目，應該如何做分錄
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2022-02-23
因2017年12月底計提的全年一次性獎金133000元，實際發(fā)放為201000元，少計提了68000元。在2018年補提全年一次性獎金，會計分錄為：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬-全年一次性獎金 。但在月底結(jié)帳的時候，自動生成。借：利潤分配--應付利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，這個自動生成的分錄是不是有問題？？？ 感覺應該是借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，請老師給予指導，謝謝?。?！
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2018-04-09
發(fā)生以下業(yè)務： （1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經(jīng)查明120千克屬定額內(nèi)損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負責任造成，這80千克要求保管員承擔全部責任，其他盤虧計入管理費用。 （2）乙材料由于受暴風雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經(jīng)批準30％由保險公司理賠，70％由公司自己承擔。 （3）在12月份的財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈A產(chǎn)品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經(jīng)上級領導部門批準， A產(chǎn)品屬于自然因素造成的盤盈，批準作為沖減管理費用處理。 （4）盤虧設備一臺，原價為200000元，已提取折舊160000元，經(jīng)批準轉(zhuǎn)為“營業(yè)外支出”。 （5）盤盈機器一臺，重置價值為100 000元，經(jīng)鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。 ????借：以前年度損益調(diào)整——賬外電腦?????????????? 80 000 （6）公司應付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無法支付，經(jīng)批準轉(zhuǎn)銷。 （7）公司應收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無法收回，沖減壞賬準備。要求：根據(jù)以上資料進行賬務處理。
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2020-06-04
匯算清繳去稅務局代開了一張房屋發(fā)票12000元，交稅480，由公司自行承擔，老師給的分錄如下 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 貸：應交稅金-房產(chǎn)稅 480 借：應交稅金-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 請問可以合并以前年度損益調(diào)整的分錄， 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅金-房產(chǎn)稅 480 借：應交稅金-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 可以合并嗎？
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2019-06-15
去年12月做錯了分錄借:庫存現(xiàn)金，貸:主營業(yè)務收入，沒有交增值稅，本該是貸:預收賬款的。這個月出了增值稅發(fā)票，要用以前年度損益調(diào)整怎么處理這筆賬，應該怎么處理呢？
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2019-07-04
快賬沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，沖紅銷項負數(shù)時用回主營業(yè)務收入，然后再主營業(yè)務收入過渡到未分配利潤，這樣子可以嗎？如果直接做銷項負數(shù)的時候，直接用未分配利潤代替主營業(yè)務收入，那么這個月的利潤非常大不合理呢？
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2020-04-05
老師，我這個月的賬務用了以前年度損益調(diào)整科目，最后在資產(chǎn)負債表中，1.未分配利潤項目的填寫，是不是年初余額直接結(jié)轉(zhuǎn)上一年度的余額，然后期末余額就是利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)+以前年度損益調(diào)整的數(shù)額啊？2.然后因為損益的調(diào)整，其他應付款項目的填寫，是不是也直接跟在資產(chǎn)負債表中的期末余額里(因為由于損益的調(diào)整，其他應付款多了a，3.在科目余額表里，其他應付款多的a應該是體現(xiàn)在本期發(fā)生額里是吧)？
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2020-01-19
稅務局退預征稅金及附加，通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，編制報表時利潤表中沒有以前年度損益損益調(diào)整項，導致利潤表中未分配利潤和資產(chǎn)負債表中未分配勾稽不上怎么辦？
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2020-07-21
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入，貸；應收賬款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入，去年多做收入，這樣調(diào)整對嗎，不用調(diào)整增值稅嗎？
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2019-08-08
老師我想咨詢下，今年8月發(fā)放去年11月的工資，當時也沒有計提，現(xiàn)在是小企業(yè)，直接未來適用法，計提發(fā)放，不用調(diào)整24年的匯算清繳。如果是企業(yè)會計準則，是不是追溯調(diào)整法，以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，也不用調(diào)整24年的匯算清繳？
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2025-08-13
補計提去年的工資這樣做分錄可以么？借:管理費用_職工薪酬貸:應付職工薪酬借:以前年度損益調(diào)整貸:管理費用_職工薪酬借:利潤分配-未分配利潤貸在:以前年度損益調(diào)整
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2019-02-22
老師，一般納稅人采用的企業(yè)會計準則，補繳匯算的企稅稅款，財務軟件不用以前年度損益調(diào)整，要用什么科目來做分錄呢？
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2024-05-13
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，總面積565平方米，單位成本8849。已結(jié)轉(zhuǎn)成本2229948，已售面積252.剩余面積313平方米，剩余庫存2769737.現(xiàn)又增加成本200萬，已售25平方。我做的賬務處理是：結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品，借：開發(fā)產(chǎn)品200萬，貸：開發(fā)成本200萬。結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本，借：主營業(yè)務成本（8849*25平方米=221225）,貸：開發(fā)產(chǎn)品221225。剩余面積288平方米，剩余庫存2548512, 確認新的單價（200萬+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計入以前年度損益，借：以前年度損益調(diào)整200萬，貸：開發(fā)產(chǎn)品200萬。開發(fā)產(chǎn)品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結(jié)轉(zhuǎn)完的后續(xù)成本應該這樣處理。老師這樣做對不對啊
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2020-01-09
公司屬于民非組織，2017年度多計提了城建稅0.01元，教育費附加0.01元，但是賬套里面沒有稅金及附加科目，使用其他費用科目核算的，而且也沒有以前年度損益調(diào)整科目，利潤分配及未分配利潤科目，那么我在2018年第一季度3月份想把這個錯誤調(diào)整過來的話，分錄應該如何做呢？17年計提附加稅分錄是：借其他費用-城建稅，貸應交稅金-城建稅；那么18年調(diào)整會計分錄借：其他費用-城建稅-0.01，貸應交稅費-城建稅-0.01？這樣不是影響當期損益了？
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2018-04-16
老師，今天發(fā)現(xiàn)賬上增值稅下的二級科目和申報的查了一千多，原因是18年的增值稅進項稅額進到管理費用了，19年也沒有修正過來，審計也沒審處理讓調(diào)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)的話要減少管理費用還是用以前年度損益調(diào)整呢？因為是高新企業(yè)，不知道要怎么改
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2020-04-23
2018年的時候做了分錄借：管理費用-長期待攤費用攤銷50萬，貸：其他應付款-XX裝修公司借方紅字50萬，當時做完沒檢查，今年2019年才發(fā)現(xiàn)做錯了，其他應付款-XX裝修公司變成100萬了，費用也多計了50萬是吧，現(xiàn)在2019年跨年了把這個往來結(jié)平要怎么做分錄？涉及到以前年度損益調(diào)整了吧。
1/1007
2020-01-06
老師，你好，我去年有一筆借：其他業(yè)務成本 貸：其他業(yè)務成本 ，今年發(fā)現(xiàn)提多了 ，修改后為 ：借：其他應付款 貸：以前年度損益調(diào)整―其他業(yè)務成本 做完這筆接下來是不是還需要做其他分錄？還是做到這就可以了？
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2019-07-03
想把去年的其他業(yè)務收入調(diào)到營業(yè)外收入，還需要用以前年度損益調(diào)整么？
1/3004
2020-06-26
接了一家糧食烘干企業(yè)，發(fā)現(xiàn)稅務增值稅申報表進項稅額留底是245萬，但單位賬面進項稅是2448200元，差1800元，之前會計說是以前會計遺留下來的問題，一直都這樣，能調(diào)整嗎？通過以前年度損益調(diào)整可以嘛
1/1272
2017-08-26
我16年做了一筆借；低值易耗品2000 貸：現(xiàn)金2000 月末結(jié)轉(zhuǎn)到成本借：主營業(yè)務成本2000 貸：低值易耗品2000 但是我17年發(fā)現(xiàn)這筆低值易耗品做多了，其實沒有這個票當時做錯了。那17年通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整科目咋做賬呢
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2018-02-05