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您好，為何固定資產(chǎn)盤盈會(huì)讓往年利潤增加？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配---未分配利潤，難道增加了固定資產(chǎn)，就是增加了收入？
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2021-06-15
以前年度損益調(diào)整是跟主營業(yè)務(wù)收入同一級(jí)科目嗎？現(xiàn)在新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下是不是不需要通過以前年度損益調(diào)整了？直接進(jìn)利潤分配-未分配利潤
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2017-07-06
老師，請(qǐng)問一下，上年的勞務(wù)成本多計(jì)了，今年調(diào)整直接調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借：利潤分配-未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整
1/2009
2020-04-03
老師，上午那個(gè)去年銀行利息未入賬，要用到以前年度損益調(diào)整，但是我們的記賬軟件小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，沒有這個(gè)科目，應(yīng)該如何做分錄
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2022-02-23
因2017年12月底計(jì)提的全年一次性獎(jiǎng)金133000元，實(shí)際發(fā)放為201000元，少計(jì)提了68000元。在2018年補(bǔ)提全年一次性獎(jiǎng)金，會(huì)計(jì)分錄為：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-全年一次性獎(jiǎng)金 。但在月底結(jié)帳的時(shí)候，自動(dòng)生成。借：利潤分配--應(yīng)付利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，這個(gè)自動(dòng)生成的分錄是不是有問題？？？ 感覺應(yīng)該是借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，請(qǐng)老師給予指導(dǎo)，謝謝?。?！
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2018-04-09
發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經(jīng)查明120千克屬定額內(nèi)損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負(fù)責(zé)任造成，這80千克要求保管員承擔(dān)全部責(zé)任，其他盤虧計(jì)入管理費(fèi)用。 （2）乙材料由于受暴風(fēng)雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經(jīng)批準(zhǔn)30％由保險(xiǎn)公司理賠，70％由公司自己承擔(dān)。 （3）在12月份的財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈A產(chǎn)品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)， A產(chǎn)品屬于自然因素造成的盤盈，批準(zhǔn)作為沖減管理費(fèi)用處理。 （4）盤虧設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)為200000元，已提取折舊160000元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為“營業(yè)外支出”。 （5）盤盈機(jī)器一臺(tái)，重置價(jià)值為100 000元，經(jīng)鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。 ????借：以前年度損益調(diào)整——賬外電腦?????????????? 80 000 （6）公司應(yīng)付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無法支付，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。 （7）公司應(yīng)收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無法收回，沖減壞賬準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2020-06-04
匯算清繳去稅務(wù)局代開了一張房屋發(fā)票12000元，交稅480，由公司自行承擔(dān)，老師給的分錄如下 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 480 借：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 請(qǐng)問可以合并以前年度損益調(diào)整的分錄， 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 480 借：應(yīng)交稅金-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 可以合并嗎？
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2019-06-15
去年12月做錯(cuò)了分錄借:庫存現(xiàn)金，貸:主營業(yè)務(wù)收入，沒有交增值稅，本該是貸:預(yù)收賬款的。這個(gè)月出了增值稅發(fā)票，要用以前年度損益調(diào)整怎么處理這筆賬，應(yīng)該怎么處理呢？
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2019-07-04
快賬沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，沖紅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)時(shí)用回主營業(yè)務(wù)收入，然后再主營業(yè)務(wù)收入過渡到未分配利潤，這樣子可以嗎？如果直接做銷項(xiàng)負(fù)數(shù)的時(shí)候，直接用未分配利潤代替主營業(yè)務(wù)收入，那么這個(gè)月的利潤非常大不合理呢？
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2020-04-05
老師，我這個(gè)月的賬務(wù)用了以前年度損益調(diào)整科目，最后在資產(chǎn)負(fù)債表中，1.未分配利潤項(xiàng)目的填寫，是不是年初余額直接結(jié)轉(zhuǎn)上一年度的余額，然后期末余額就是利潤表中的凈利潤本年累計(jì)數(shù)+以前年度損益調(diào)整的數(shù)額??？2.然后因?yàn)閾p益的調(diào)整，其他應(yīng)付款項(xiàng)目的填寫，是不是也直接跟在資產(chǎn)負(fù)債表中的期末余額里(因?yàn)橛捎趽p益的調(diào)整，其他應(yīng)付款多了a，3.在科目余額表里，其他應(yīng)付款多的a應(yīng)該是體現(xiàn)在本期發(fā)生額里是吧)？
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2020-01-19
稅務(wù)局退預(yù)征稅金及附加，通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，編制報(bào)表時(shí)利潤表中沒有以前年度損益損益調(diào)整項(xiàng)，導(dǎo)致利潤表中未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配勾稽不上怎么辦？
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2020-07-21
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，貸；應(yīng)收賬款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，去年多做收入，這樣調(diào)整對(duì)嗎，不用調(diào)整增值稅嗎？
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2019-08-08
老師我想咨詢下，今年8月發(fā)放去年11月的工資，當(dāng)時(shí)也沒有計(jì)提，現(xiàn)在是小企業(yè)，直接未來適用法，計(jì)提發(fā)放，不用調(diào)整24年的匯算清繳。如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是追溯調(diào)整法，以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，也不用調(diào)整24年的匯算清繳？
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2025-08-13
補(bǔ)計(jì)提去年的工資這樣做分錄可以么？借:管理費(fèi)用_職工薪酬貸:應(yīng)付職工薪酬借:以前年度損益調(diào)整貸:管理費(fèi)用_職工薪酬借:利潤分配-未分配利潤貸在:以前年度損益調(diào)整
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2019-02-22
老師，一般納稅人采用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳匯算的企稅稅款，財(cái)務(wù)軟件不用以前年度損益調(diào)整，要用什么科目來做分錄呢？
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2024-05-13
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，總面積565平方米，單位成本8849。已結(jié)轉(zhuǎn)成本2229948，已售面積252.剩余面積313平方米，剩余庫存2769737.現(xiàn)又增加成本200萬，已售25平方。我做的賬務(wù)處理是：結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品，借：開發(fā)產(chǎn)品200萬，貸：開發(fā)成本200萬。結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本（8849*25平方米=221225）,貸：開發(fā)產(chǎn)品221225。剩余面積288平方米，剩余庫存2548512, 確認(rèn)新的單價(jià)（200萬+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計(jì)入以前年度損益，借：以前年度損益調(diào)整200萬，貸：開發(fā)產(chǎn)品200萬。開發(fā)產(chǎn)品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結(jié)轉(zhuǎn)完的后續(xù)成本應(yīng)該這樣處理。老師這樣做對(duì)不對(duì)啊
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2020-01-09
公司屬于民非組織，2017年度多計(jì)提了城建稅0.01元，教育費(fèi)附加0.01元，但是賬套里面沒有稅金及附加科目，使用其他費(fèi)用科目核算的，而且也沒有以前年度損益調(diào)整科目，利潤分配及未分配利潤科目，那么我在2018年第一季度3月份想把這個(gè)錯(cuò)誤調(diào)整過來的話，分錄應(yīng)該如何做呢？17年計(jì)提附加稅分錄是：借其他費(fèi)用-城建稅，貸應(yīng)交稅金-城建稅；那么18年調(diào)整會(huì)計(jì)分錄借：其他費(fèi)用-城建稅-0.01，貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅-0.01？這樣不是影響當(dāng)期損益了？
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2018-04-16
老師，今天發(fā)現(xiàn)賬上增值稅下的二級(jí)科目和申報(bào)的查了一千多，原因是18年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)到管理費(fèi)用了，19年也沒有修正過來，審計(jì)也沒審處理讓調(diào)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)的話要減少管理費(fèi)用還是用以前年度損益調(diào)整呢？因?yàn)槭歉咝缕髽I(yè)，不知道要怎么改
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2020-04-23
2018年的時(shí)候做了分錄借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷50萬，貸：其他應(yīng)付款-XX裝修公司借方紅字50萬，當(dāng)時(shí)做完沒檢查，今年2019年才發(fā)現(xiàn)做錯(cuò)了，其他應(yīng)付款-XX裝修公司變成100萬了，費(fèi)用也多計(jì)了50萬是吧，現(xiàn)在2019年跨年了把這個(gè)往來結(jié)平要怎么做分錄？涉及到以前年度損益調(diào)整了吧。
1/1007
2020-01-06
老師，你好，我去年有一筆借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)成本 ，今年發(fā)現(xiàn)提多了 ，修改后為 ：借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整―其他業(yè)務(wù)成本 做完這筆接下來是不是還需要做其他分錄？還是做到這就可以了？
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2019-07-03