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借；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入，貸；應收賬款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入，去年多做收入，這樣調整對嗎，不用調整增值稅嗎？
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2019-08-08
老師，我這個月的賬務用了以前年度損益調整科目，最后在資產負債表中，1.未分配利潤項目的填寫，是不是年初余額直接結轉上一年度的余額，然后期末余額就是利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)+以前年度損益調整的數(shù)額??？2.然后因為損益的調整，其他應付款項目的填寫，是不是也直接跟在資產負債表中的期末余額里(因為由于損益的調整，其他應付款多了a，3.在科目余額表里，其他應付款多的a應該是體現(xiàn)在本期發(fā)生額里是吧)？
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2020-01-19
補計提去年的工資這樣做分錄可以么？借:管理費用_職工薪酬貸:應付職工薪酬借:以前年度損益調整貸:管理費用_職工薪酬借:利潤分配-未分配利潤貸在:以前年度損益調整
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2019-02-22
老師我想咨詢下，今年8月發(fā)放去年11月的工資，當時也沒有計提，現(xiàn)在是小企業(yè)，直接未來適用法，計提發(fā)放，不用調整24年的匯算清繳。如果是企業(yè)會計準則，是不是追溯調整法，以前年度損益調整，結轉入利潤分配-未分配利潤，也不用調整24年的匯算清繳？
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2025-08-13
老師，今天發(fā)現(xiàn)賬上增值稅下的二級科目和申報的查了一千多，原因是18年的增值稅進項稅額進到管理費用了，19年也沒有修正過來，審計也沒審處理讓調，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)的話要減少管理費用還是用以前年度損益調整呢？因為是高新企業(yè)，不知道要怎么改
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2020-04-23
發(fā)生以下業(yè)務： （1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經查明120千克屬定額內損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負責任造成，這80千克要求保管員承擔全部責任，其他盤虧計入管理費用。 （2）乙材料由于受暴風雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經批準30％由保險公司理賠，70％由公司自己承擔。 （3）在12月份的財產清查中發(fā)現(xiàn)盤盈A產品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經上級領導部門批準， A產品屬于自然因素造成的盤盈，批準作為沖減管理費用處理。 （4）盤虧設備一臺，原價為200000元，已提取折舊160000元，經批準轉為“營業(yè)外支出”。 （5）盤盈機器一臺，重置價值為100 000元，經鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。 ????借：以前年度損益調整——賬外電腦?????????????? 80 000 （6）公司應付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無法支付，經批準轉銷。 （7）公司應收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無法收回，沖減壞賬準備。要求：根據(jù)以上資料進行賬務處理。
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2020-06-04
匯算清繳去稅務局代開了一張房屋發(fā)票12000元，交稅480，由公司自行承擔，老師給的分錄如下 借：以前年度損益調整—稅金及附加 貸：應交稅金-房產稅 480 借：應交稅金-房產稅 貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—稅金及附加 請問可以合并以前年度損益調整的分錄， 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅金-房產稅 480 借：應交稅金-房產稅 貸：銀行存款 可以合并嗎？
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2019-06-15
快賬沒有以前年度損益調整這個科目，沖紅銷項負數(shù)時用回主營業(yè)務收入，然后再主營業(yè)務收入過渡到未分配利潤，這樣子可以嗎？如果直接做銷項負數(shù)的時候，直接用未分配利潤代替主營業(yè)務收入，那么這個月的利潤非常大不合理呢？
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2020-04-05
稅務局退預征稅金及附加，通過以前年度損益調整科目核算的，編制報表時利潤表中沒有以前年度損益損益調整項，導致利潤表中未分配利潤和資產負債表中未分配勾稽不上怎么辦？
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2020-07-21
2018年的時候做了分錄借：管理費用-長期待攤費用攤銷50萬，貸：其他應付款-XX裝修公司借方紅字50萬，當時做完沒檢查，今年2019年才發(fā)現(xiàn)做錯了，其他應付款-XX裝修公司變成100萬了，費用也多計了50萬是吧，現(xiàn)在2019年跨年了把這個往來結平要怎么做分錄？涉及到以前年度損益調整了吧。
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2020-01-06
老師，你好，我去年有一筆借：其他業(yè)務成本 貸：其他業(yè)務成本 ，今年發(fā)現(xiàn)提多了 ，修改后為 ：借：其他應付款 貸：以前年度損益調整―其他業(yè)務成本 做完這筆接下來是不是還需要做其他分錄？還是做到這就可以了？
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2019-07-03
接了一家糧食烘干企業(yè)，發(fā)現(xiàn)稅務增值稅申報表進項稅額留底是245萬，但單位賬面進項稅是2448200元，差1800元，之前會計說是以前會計遺留下來的問題，一直都這樣，能調整嗎？通過以前年度損益調整可以嘛
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2017-08-26
我16年做了一筆借；低值易耗品2000 貸：現(xiàn)金2000 月末結轉到成本借：主營業(yè)務成本2000 貸：低值易耗品2000 但是我17年發(fā)現(xiàn)這筆低值易耗品做多了，其實沒有這個票當時做錯了。那17年通過以前年度損益調整調整科目咋做賬呢
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2018-02-05
想把去年的其他業(yè)務收入調到營業(yè)外收入，還需要用以前年度損益調整么？
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2020-06-26
21年12月按照付款金額18500元預提物業(yè)費18500元，22年1月取得物業(yè)費增值稅專用發(fā)票，不含稅17452.83元，進項稅額1047.17元，在匯算清繳時調增了1047.17元，那我要怎么通過以前年度損益調整入賬，會計分錄怎么做
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2022-05-21
預計負債調整以前的遞延所得稅資產，還有所得稅額，而減值準備，是根據(jù)補提的壞賬準備，補遞延所得稅資產，不調整所得稅，這是為什么呢
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2020-08-03
我是房地產業(yè)的，預收的賣房收入預繳的企業(yè)所得稅在匯算清繳的時候需要補繳所得稅，會計分錄怎么做，企業(yè)還沒有結轉過收入，還需要調整以前年度損益嗎？ 當季交的企業(yè)所得稅都沒有計提的。直接做，借：應交稅費-應交所得稅，貨：銀行存款
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2020-06-10
我們單位去年9月銷售貨物，給購貨方開的增值稅專用發(fā)票 對方沒有認證，考慮到發(fā)票認證時間快到了，購貨方給退回來讓紅沖掉，以后待他們通知再給開過去。我已經紅沖了發(fā)票 分錄：借：原材料-彩鋼板126483.08 貸：以前年度損益調整 126483.08 借：以前年度損益調整 126483.08 貸：應交稅費—增值稅（銷項）-21502.12 貸：現(xiàn)金 147985.20.這樣做的分錄對嗎？謝謝！
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2017-03-31
老師 請問去年的稅控盤續(xù)費480做賬錯誤，而且發(fā)票做了認證，今年做進項稅額轉出借：以前年度損益調整貸：應交稅費～進項稅額轉出，這個數(shù)據(jù)是不是還得結轉到未分配利潤的借方去呢？
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2020-07-30
老師，我一九年七月補提了一八年的車折舊用了以前年度調整科目，做財務報表時候看見勾機關系不對，差額是以前年度損益調整科目的數(shù)，為了讓凈利潤加期初未分配利潤等于期末未分配利潤，我把差額數(shù)就加到資產負債表期初數(shù)的其他應付款和未分配利潤里了，這樣勾機關系就對了，可是我在今年報一九年匯算清繳財務年報時候看需要報上年金額，看現(xiàn)金流量表里收到其他有關現(xiàn)金才20萬，但是資產負債表里其他應付款48萬，這樣的話勾機關系肯定不對，但是我報月報財務報表時候就錯誤填了，年報時候我要不要把資產負債表期初數(shù)改過過的改回原來的呢？
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2020-04-29