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稅務(wù)局退預(yù)征稅金及附加，通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，編制報(bào)表時利潤表中沒有以前年度損益損益調(diào)整項(xiàng)，導(dǎo)致利潤表中未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配勾稽不上怎么辦？
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2020-07-21
2018年的時候做了分錄借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷50萬，貸：其他應(yīng)付款-XX裝修公司借方紅字50萬，當(dāng)時做完沒檢查，今年2019年才發(fā)現(xiàn)做錯了，其他應(yīng)付款-XX裝修公司變成100萬了，費(fèi)用也多計(jì)了50萬是吧，現(xiàn)在2019年跨年了把這個往來結(jié)平要怎么做分錄？涉及到以前年度損益調(diào)整了吧。
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2020-01-06
老師，一般納稅人采用的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳匯算的企稅稅款，財(cái)務(wù)軟件不用以前年度損益調(diào)整，要用什么科目來做分錄呢？
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2024-05-13
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，總面積565平方米，單位成本8849。已結(jié)轉(zhuǎn)成本2229948，已售面積252.剩余面積313平方米，剩余庫存2769737.現(xiàn)又增加成本200萬，已售25平方。我做的賬務(wù)處理是：結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品，借：開發(fā)產(chǎn)品200萬，貸：開發(fā)成本200萬。結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本（8849*25平方米=221225）,貸：開發(fā)產(chǎn)品221225。剩余面積288平方米，剩余庫存2548512, 確認(rèn)新的單價（200萬+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計(jì)入以前年度損益，借：以前年度損益調(diào)整200萬，貸：開發(fā)產(chǎn)品200萬。開發(fā)產(chǎn)品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結(jié)轉(zhuǎn)完的后續(xù)成本應(yīng)該這樣處理。老師這樣做對不對啊
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2020-01-09
公司屬于民非組織，2017年度多計(jì)提了城建稅0.01元，教育費(fèi)附加0.01元，但是賬套里面沒有稅金及附加科目，使用其他費(fèi)用科目核算的，而且也沒有以前年度損益調(diào)整科目，利潤分配及未分配利潤科目，那么我在2018年第一季度3月份想把這個錯誤調(diào)整過來的話，分錄應(yīng)該如何做呢？17年計(jì)提附加稅分錄是：借其他費(fèi)用-城建稅，貸應(yīng)交稅金-城建稅；那么18年調(diào)整會計(jì)分錄借：其他費(fèi)用-城建稅-0.01，貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅-0.01？這樣不是影響當(dāng)期損益了？
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2018-04-16
老師，今天發(fā)現(xiàn)賬上增值稅下的二級科目和申報(bào)的查了一千多，原因是18年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)到管理費(fèi)用了，19年也沒有修正過來，審計(jì)也沒審處理讓調(diào)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)的話要減少管理費(fèi)用還是用以前年度損益調(diào)整呢？因?yàn)槭歉咝缕髽I(yè)，不知道要怎么改
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2020-04-23
老師，我這個月的賬務(wù)用了以前年度損益調(diào)整科目，最后在資產(chǎn)負(fù)債表中，1.未分配利潤項(xiàng)目的填寫，是不是年初余額直接結(jié)轉(zhuǎn)上一年度的余額，然后期末余額就是利潤表中的凈利潤本年累計(jì)數(shù)+以前年度損益調(diào)整的數(shù)額??？2.然后因?yàn)閾p益的調(diào)整，其他應(yīng)付款項(xiàng)目的填寫，是不是也直接跟在資產(chǎn)負(fù)債表中的期末余額里(因?yàn)橛捎趽p益的調(diào)整，其他應(yīng)付款多了a，3.在科目余額表里，其他應(yīng)付款多的a應(yīng)該是體現(xiàn)在本期發(fā)生額里是吧)？
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2020-01-19
補(bǔ)計(jì)提去年的工資這樣做分錄可以么？借:管理費(fèi)用_職工薪酬貸:應(yīng)付職工薪酬借:以前年度損益調(diào)整貸:管理費(fèi)用_職工薪酬借:利潤分配-未分配利潤貸在:以前年度損益調(diào)整
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2019-02-22
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，貸；應(yīng)收賬款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，去年多做收入，這樣調(diào)整對嗎，不用調(diào)整增值稅嗎？
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2019-08-08
老師我想咨詢下，今年8月發(fā)放去年11月的工資，當(dāng)時也沒有計(jì)提，現(xiàn)在是小企業(yè)，直接未來適用法，計(jì)提發(fā)放，不用調(diào)整24年的匯算清繳。如果是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，是不是追溯調(diào)整法，以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，也不用調(diào)整24年的匯算清繳？
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2025-08-13
老師，你好，我去年有一筆借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)成本 ，今年發(fā)現(xiàn)提多了 ，修改后為 ：借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整―其他業(yè)務(wù)成本 做完這筆接下來是不是還需要做其他分錄？還是做到這就可以了？
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2019-07-03
想把去年的其他業(yè)務(wù)收入調(diào)到營業(yè)外收入，還需要用以前年度損益調(diào)整么？
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2020-06-26
我16年做了一筆借；低值易耗品2000 貸：現(xiàn)金2000 月末結(jié)轉(zhuǎn)到成本借：主營業(yè)務(wù)成本2000 貸：低值易耗品2000 但是我17年發(fā)現(xiàn)這筆低值易耗品做多了，其實(shí)沒有這個票當(dāng)時做錯了。那17年通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整科目咋做賬呢
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2018-02-05
接了一家糧食烘干企業(yè)，發(fā)現(xiàn)稅務(wù)增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額留底是245萬，但單位賬面進(jìn)項(xiàng)稅是2448200元，差1800元，之前會計(jì)說是以前會計(jì)遺留下來的問題，一直都這樣，能調(diào)整嗎？通過以前年度損益調(diào)整可以嘛
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2017-08-26
21年12月按照付款金額18500元預(yù)提物業(yè)費(fèi)18500元，22年1月取得物業(yè)費(fèi)增值稅專用發(fā)票，不含稅17452.83元，進(jìn)項(xiàng)稅額1047.17元，在匯算清繳時調(diào)增了1047.17元，那我要怎么通過以前年度損益調(diào)整入賬，會計(jì)分錄怎么做
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2022-05-21
預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整以前的遞延所得稅資產(chǎn)，還有所得稅額，而減值準(zhǔn)備，是根據(jù)補(bǔ)提的壞賬準(zhǔn)備，補(bǔ)遞延所得稅資產(chǎn)，不調(diào)整所得稅，這是為什么呢
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2020-08-03
我們單位去年9月銷售貨物，給購貨方開的增值稅專用發(fā)票 對方?jīng)]有認(rèn)證，考慮到發(fā)票認(rèn)證時間快到了，購貨方給退回來讓紅沖掉，以后待他們通知再給開過去。我已經(jīng)紅沖了發(fā)票 分錄：借：原材料-彩鋼板126483.08 貸：以前年度損益調(diào)整 126483.08 借：以前年度損益調(diào)整 126483.08 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷項(xiàng)）-21502.12 貸：現(xiàn)金 147985.20.這樣做的分錄對嗎？謝謝！
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2017-03-31
老師 請問去年的稅控盤續(xù)費(fèi)480做賬錯誤，而且發(fā)票做了認(rèn)證，今年做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個數(shù)據(jù)是不是還得結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的借方去呢？
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2020-07-30
老師，我一九年七月補(bǔ)提了一八年的車折舊用了以前年度調(diào)整科目，做財(cái)務(wù)報(bào)表時候看見勾機(jī)關(guān)系不對，差額是以前年度損益調(diào)整科目的數(shù)，為了讓凈利潤加期初未分配利潤等于期末未分配利潤，我把差額數(shù)就加到資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)的其他應(yīng)付款和未分配利潤里了，這樣勾機(jī)關(guān)系就對了，可是我在今年報(bào)一九年匯算清繳財(cái)務(wù)年報(bào)時候看需要報(bào)上年金額，看現(xiàn)金流量表里收到其他有關(guān)現(xiàn)金才20萬，但是資產(chǎn)負(fù)債表里其他應(yīng)付款48萬，這樣的話勾機(jī)關(guān)系肯定不對，但是我報(bào)月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時候就錯誤填了，年報(bào)時候我要不要把資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)改過過的改回原來的呢？
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2020-04-29
公司是剛成立不久，結(jié)果我們在12月份招進(jìn)了員工，我在12月的憑證中忘記了計(jì)提12月的工資，然后1月初來發(fā)放工資，憑證都裝訂了，我該怎么辦呢？我像這樣做對嗎？借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬同時調(diào)整未分配利潤；同時，　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。然后怎么補(bǔ)提工資呢？
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2018-03-28