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老師，你好，倉庫房租5年期，合同60萬，作為長期攤銷費(fèi)用做賬，合同簽訂一年付款到期付款，開票也是一年開一次，請問攤銷分錄如何做？是收到發(fā)票在做攤銷還是根據(jù)合同攤銷
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2023-08-02
（1）初始租賃期內(nèi)的不含稅租金為每年50000元，所有款項應(yīng)于每年年初支付； （2）為獲得該項租賃，甲公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用為20000元，其中，15000元為向該樓層前任租戶支付的款項，5000元為 向促成此租賃交易的房地產(chǎn)中介支付的傭金； （3）作為對甲公司的激勵，乙公司同意補(bǔ)償甲公司5000元的傭金； （4）甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為每年5%； （5）普通年金現(xiàn)值系數(shù)（P/A，5%，9）為7.10782。為簡化處理，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)影響。 要求：（1）判斷該事項是否為租賃合同； （2）若為租賃合同，計算甲公司租賃期開始日租賃付款額的現(xiàn)值，并編制確認(rèn)租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)相關(guān)會計分 錄。 （3）若為租賃合同，編制初始費(fèi)用相關(guān)會計處理分錄。 （4）若為租賃合同，編制租賃激勵相關(guān)金額會計處理分錄
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2022-11-24
2018年12月份的賬已結(jié)，四季度所得稅已申報，財務(wù)報表也報送了，老板才說要發(fā)一點(diǎn)獎金，沒計提？這部分獎金怎麼處理？可以取消結(jié)賬入到12月嗎？
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2019-01-08
稅收發(fā)票的問題 請問老師，承租方（獨(dú)立法人）與出租方（個人）簽訂租賃合同，按照合約約定，租賃發(fā)票由承租方自行開具，出租方每年收取固定租金，如果承租方自己也不去代開發(fā)票，那么是不是匯算清繳納稅調(diào)增即可，還是涉及到其他的涉稅風(fēng)險，比如出租方逃個稅。
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2024-11-18
請問合同結(jié)算是科目嗎，它包含合同資產(chǎn)和合同負(fù)債，那做題是用合同結(jié)算科目還是用合同資產(chǎn)、合同負(fù)債科目？
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2022-07-03
租生產(chǎn)線，每月租金24000,按季支付，首次支付4個月租金，其中1個月租金為押金，最后一次支付租金可以抵掉，少支付1個月租金。首次租金支付96000。根據(jù)房屋租賃合同，發(fā)票，銀行進(jìn)賬單，做帳務(wù)處理
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2015-07-26
老師，您 好，我公司出租倉庫與客戶簽訂倉儲費(fèi)合同，合同上是萬元一年，一直這樣，現(xiàn)在增加了一些費(fèi)用，但合同一年只簽有一份，早在上個月已經(jīng)開出發(fā)票1萬元的發(fā)票給客戶了，現(xiàn)在增加的費(fèi)用能直接開給客戶嗎，不補(bǔ)合同，之前合同有注明其他費(fèi)用比如運(yùn)輸費(fèi)冷鏈費(fèi)等另計，現(xiàn)在能只開發(fā)票不補(bǔ)合同了嗎
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2022-04-26
資料：承租人甲公司與出租人乙公司簽訂了一份辦公樓租賃合同，每年的租賃付款額為50 000 元，于每年年末支付。不可撤銷租賃期為5年，并且合同約定在第5年末，甲公司有權(quán)選擇以每年50 000元續(xù)租5年，也有權(quán)選擇以1 000 000 元購買該房產(chǎn)。甲公司在租賃期開始時評估認(rèn)為，可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)，而不會行使購買選擇權(quán)。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為5%。在租賃期內(nèi)，甲公司按照直線法對該租入的房產(chǎn)計提折舊。
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2022-04-27
由德必碁臺灣銷售原材料給廈門德必碁生產(chǎn)生產(chǎn)完成後由臺灣德必碁買回,但由廈門德必碁直接交付臺灣德必碁海外客戶貨款由客戶支付給臺灣德必碁,臺灣德必碁再付款給廈門德必碁這樣的交易模式在金流與物流的實務(wù)操作方式?原料提供: 廈門德必碁,可以取得由廈門德必碁購入的原材料海關(guān)報關(guān)文件,可以匯出貨款給臺灣產(chǎn)品完工後交貨: 由廈門德必碁直接出口運(yùn)往其他國家,貨款在臺灣德必碁收款後,匯款給廈門德必碁 這在海關(guān)與銀行端核銷需要注意那些事情??
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2018-06-05
A生產(chǎn)企業(yè)于2021年開始執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則，2020年12月31日，同B房產(chǎn)公司簽訂了為期10年的生產(chǎn)廠房租賃合同，合同約定，租賃期自2021年1月1日起，A企業(yè)有5年續(xù)租選擇權(quán)，租賃面積為10000平方米，每平方米年租金100元，租金于每年年初支付。A企業(yè)支付房產(chǎn)中介傭金費(fèi)用29.10萬元，B公司同意承擔(dān)其中的5萬元作為補(bǔ)償。租賃開始日，A企業(yè)不能合理確定是否將行使續(xù)租選擇權(quán)，租賃內(nèi)含利率無法直接獲得，A企業(yè)的增量貸款利率為年利率10% 。作為A企業(yè)的會計人員，對于該項租賃業(yè)務(wù)，你如何進(jìn)行2021年和2022年的賬務(wù)處理？ （15分）
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2023-07-02
甲公司為增值稅一般納稅人，于2021年1月1日向乙公司轉(zhuǎn)讓項專 利技術(shù)的使用 權(quán)(該專利技術(shù)賬面原值為350000元，預(yù)計使用年限10年)，期限為3年，租金(不含稅)為每年40000元，增值稅率6%。按合同規(guī)定，公司簽訂日應(yīng)預(yù)付租金(含稅) 84800元，合同到期結(jié)清全部計租金余款，1月3日，甲公司按時收到租金并存入銀行，開具的增值稅專用發(fā)票注明租金80000元，增值稅稅額4800元，3年后，合同到期，甲公司收到租金余款及相應(yīng)的增值稅。 [要求]做出收到租金，年末確認(rèn)收入及攤銷成本、合同到期收到余款的會計分錄
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2022-11-15
業(yè)務(wù)對賬，發(fā)現(xiàn)17年差筆錢買方未付，之前雙方未有合同也沒掛賬，對方承認(rèn)現(xiàn)在給錢。買方要簽合同，合同18年10月簽的，注明條款是17年的租金。請教老師:這筆錢是確認(rèn)18年收入嗎？
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2018-12-24
兩個公司都是同一個法人 兩個公司的辦公室能在同一個地址嗎？如果是這樣那簽訂租賃合同這邊是簽一個公司還是？？
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2018-07-23
某市甲公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 1）甲公司2019年年初房產(chǎn)原值為8000萬元，3月與乙公司簽訂租賃合同，約定自2019年4月起將房產(chǎn)全部租賃給乙公司，租期3年，月租金2萬元（不含稅），2019年4～6月為免租使用期間，合同上列明3年一共收取租金66萬元。 2該公司占地面積10萬平方米。 3甲公司作為委托方簽訂加工承攬合同一份，合同規(guī)定由委托方提供主要材料（金額300萬元），受托方只提供輔助材料（金額20萬元），受托方另外收取加工費(fèi)50萬元。 4公司作為承包方簽訂建筑安裝工程承包合同一份，承包金額300萬元，公司隨后又將其中的100萬元業(yè)務(wù)分包給另一單位，并簽訂相關(guān)合同。 （其他相關(guān)資料：房產(chǎn)稅余值減除比例為30%，財產(chǎn)租賃印花稅稅率為1‰，購銷合同稅率為0.3‰，建筑安裝工程承包合同稅率為0.3‰，加工承攬合同稅率為0.5‰，城鎮(zhèn)土地使用稅稅率為5元/平方米） 1計算甲公司2019年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅 2計算甲公司財產(chǎn)租賃應(yīng)繳納的印花稅 3計算該企業(yè)應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅 4計算甲企業(yè)簽訂加工承攬合同應(yīng)繳納的印花稅 5計算甲企業(yè)簽訂建筑安裝工程承合同應(yīng)繳納的印花稅
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2020-06-20
小規(guī)模性質(zhì)甲公司與出租方簽訂租賃合同，實則為甲、乙兩家公司共同承擔(dān)租金，乙公司將租金轉(zhuǎn)至甲公司，再由甲公司將租金總額轉(zhuǎn)至出租方，甲公司經(jīng)營范圍無房屋租賃，且甲公司實質(zhì)上并無轉(zhuǎn)租賃行為，請問乙公司轉(zhuǎn)給甲公司的租金要如何處理才不能被認(rèn)為是租賃收入？
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2025-06-02
雇傭合同和勞務(wù)合同，勞動合同的區(qū)別
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2024-07-09
公司是小規(guī)模納稅人，主營吊車租賃，但是用于出租的吊車都不在公司名下，也不在法人股東名下，現(xiàn)在做了一個融資租賃合同，把吊車先以融資租賃的形式租到公司用于出租（不然公司的主營業(yè)務(wù)沒法開展），租賃合同約定兩臺設(shè)備的公允價值為108萬，公司一共應(yīng)支付租入費(fèi)用140萬，分10次支付，租期5年。那公司入固定資產(chǎn)要入多少呢？
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2018-09-04
開票月份印花稅（購銷合同及協(xié)作合同）實納金額怎么計算？
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2017-03-08
爽老師好請問這個表咋填呢 爽老師請問購銷合同的印花稅咋算的呢
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2016-10-21
老師，您好！請問印花稅是依據(jù)有沒有購銷合同繳納嗎？
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2018-02-25