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老師您好！請問人民幣賬戶支付境外貨款，取得關(guān)稅和增值稅票，賬務(wù)處理是不是如下：借：庫存商品（海關(guān)增值稅完稅價）應(yīng)交稅金-增值稅進項稅（海關(guān)增值稅額）匯兌損益（差額）貸：其他應(yīng)付款（關(guān)稅稅額）應(yīng)付賬款（人民幣賬戶實際付款）
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2021-12-08
老師好！我是邊民互市貿(mào)易合作社會計，我們合作社與越南公司（供應(yīng)商）簽訂合同購買堅果，堅果過境清關(guān)后賣給中國落地加工工廠，請教我們在采購過程中和賣給加工廠怎么做會計分錄？我們以什么收入作為主營收入比較合理？
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2025-04-15
公司是做境外的展會，帶國內(nèi)的企業(yè)到國外考查，國內(nèi)的企業(yè)要開增值稅專用發(fā)票，我們對應(yīng)的成本有一部份是是國外的，一部份是國內(nèi)的普通 發(fā)票，像機票呀，團票呀，都是服務(wù)行業(yè)開的，都是開普通發(fā)票，不能抵扣，，那么怎么做賬呢？
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2017-09-11
老師 麻煩問下 出口業(yè)務(wù)如果有中間人，我們公司收貨款全額收，然后再支付給境外中間人貨款一定比例的傭金，這個能實現(xiàn)嗎？如果可以，稅務(wù)上需要哪些憑證把支付的傭金作為成本扣除，確認收入還是按報關(guān)單FOB直接確認嗎？
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2024-04-24
請問跨境電商公司支付給支付公司的支付費用，就是加簽的支付手續(xù)費，這個是掛什么科目？還有就是對方不是按照充值的金額開票，而是按照使用的金額開票，1月份已經(jīng)支付了費用，但是2月份才開發(fā)票，怎么做賬呢？
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2020-02-17
請問后續(xù)交附加稅的分錄是怎么樣的？我看到我司做的是借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—代扣代繳城建稅等，請問附加稅不是應(yīng)該是代境外單位支付的，不應(yīng)該歸入我們公司的費用嗎？為什么要做到稅金及附加里面呢？
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2019-07-29
某外籍專家甲在中國境內(nèi)無住所，于2019年2月至5月收聘在華工作。該期間甲每月取得中國精美企業(yè)支付的工作人民幣28000元；另以實報實銷形式取得住房補貼人民幣3000元，則甲在中國期間每月的應(yīng)納稅所得額 是 （元）
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2019-03-11
我們是北京母公司的全資子公司，母公司資本金賬戶中有部分外幣，前期因為外匯監(jiān)管的原因，基本閑置，現(xiàn)在外匯局放寬境內(nèi)再投資后，我們想讓母公司把這部分閑置外幣以增加注冊資本的方式，轉(zhuǎn)過來，這樣操作是否可行？
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2019-11-27
我公司向境外支付一筆網(wǎng)絡(luò)使用費，業(yè)務(wù)主要內(nèi)容為登錄國外的總公司網(wǎng)站上傳部分數(shù)據(jù)。月末總公司會將該部分網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器，線路等相關(guān)費用分攤給我公司。支付的這筆費用是否需要代扣代繳所得稅和增值稅。
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2018-03-16
我們公司是一個跨境電商，就是給別人提供的一個平臺，平時的業(yè)務(wù)就是一些稅金和倉儲費，這些都是代收代繳的，就沒得營業(yè)成本。但是利潤表上面的營業(yè)成本一直是空的，這樣子一直做賬下去可以？該怎么做賬比較好呢？
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2018-10-29
學(xué)堂老師好！我想請教關(guān)于并購方面的問題。我公司收購了越南一家公司100%股權(quán)后，境內(nèi)公司和越南公司就是母子公司的關(guān)系了吧？稅務(wù)方面有什么要注意的地方呢？企業(yè)所得稅 要怎么處理呢？要編制合并報表嗎？謝謝您的答復(fù)！
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2022-11-15
跨境電商 從國內(nèi)產(chǎn)品采購到海外倉入庫到最后銷售各個節(jié)點，哪些需要會計記賬？ 產(chǎn)品下單 供應(yīng)商發(fā)貨-產(chǎn)品在途 產(chǎn)品本地入庫 本地發(fā)貨至海外倉 產(chǎn)品在途 產(chǎn)品到海外倉，海外倉入庫 買家下單 產(chǎn)品出庫送至買家手中
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2024-06-06
戰(zhàn)略老師說主觀題分不清，就先把包含的答案都寫上去，比如宏觀環(huán)境分析的4點都寫上，再去找材料，有的就復(fù)制粘貼，沒有的就算了，他說的沒有就算了的意思是沒找到材料支持的答案就不寫了，還是答案留在那里，材料不寫
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2022-01-22
某醫(yī)藥制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）為國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)， 2021 年取得商品銷售收入 5500,實現(xiàn)利潤總額 670 萬元. 財務(wù)費用中含支付給銀行的借款利息 60 萬元（借款金額 1000 萬元，期限 1 年，用于生產(chǎn)經(jīng)營）；支付給境內(nèi)關(guān)聯(lián)方借款利息 60 萬元（借款金額 1000 萬元，期限 1 年，用于生產(chǎn)經(jīng)營），已知關(guān)聯(lián)方的權(quán)益性投資為 400 萬元，此項交易活動不符合獨立交易原則且該企業(yè)實際稅負高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方 問：計算該企業(yè)利息費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
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2022-12-28
一般項目：業(yè)務(wù)培訓(xùn)（不含教育培訓(xùn)、職業(yè)技能培訓(xùn)等需取得許可的培訓(xùn)）；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；科技推廣和應(yīng)用服務(wù)；中小學(xué)生校外托管服務(wù)；軟件開發(fā)；安全咨詢服務(wù)；企業(yè)管理；企業(yè)管理咨詢；環(huán)境保護監(jiān)測；大氣環(huán)境污染防治服務(wù)；碳減排、碳轉(zhuǎn)化、碳捕捉、碳封存技術(shù)研發(fā)；溫室氣體排放控制技術(shù)研發(fā)（除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）
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2022-04-13
將4年前購買的一項專利權(quán)出售，該專利權(quán)的購入成本為50000元，規(guī)定的推銷期限為10年。將其轉(zhuǎn)人待處置資產(chǎn)后的第10天獲得批準出售,獲得價款20 600元，款項已存入銀行。 17年末經(jīng)核查確認三年之前出租的資產(chǎn)的租金是收入為100000元，因承租企業(yè)陷入財務(wù)困境，確實無法收回，按照規(guī)定報經(jīng)批準后予以核銷，假設(shè)該租金收入收回后應(yīng)當(dāng)上交財政。 18年末經(jīng)核查確認三年之前預(yù)付款項采購專利技術(shù)款為200000元，一買房被撤銷已無望再收回，所購專利技術(shù)也確實無法收回預(yù)付賬。 19年末盤點存貨和固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)專業(yè)活動用材料易于為8000元，尚未入賬，經(jīng)營材料短缺2000元一類圖書沒有入賬（去年購入），該類圖書的市場價格為5000元，盤點之后的第10天獲得批準予以處理
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2021-10-27
老師您好，請教一個問題，非居民個人給我公司提供勞務(wù)，協(xié)議約定其往返機票境內(nèi)食宿由我公司承擔(dān)，機票我公司可以稅前列支嗎？另外支付給他的勞務(wù)報酬是不是減去20%后計征，如果超過20000加征50%嗎？盼回復(fù)，謝謝！
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2019-07-23
我在會計學(xué)堂買的資料上面說的是 核準制賬戶有:基本存款賬戶，臨時存款賬戶，預(yù)算單位專用存款賬戶，合格境外投資者專用存款賬戶，而靳煥一老師講的是所有銀行結(jié)算賬戶都是備案質(zhì)，下圖是靳老師的截圖，我懵了
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2020-02-18
【多選】 下列各項中，通常可以作為變更審計業(yè)務(wù)的合理理由的有(　　)。（2018年） A.環(huán)境變化對審計服務(wù)的需求產(chǎn)生影響 B.客觀因素導(dǎo)致審計范圍受到限制 C.委托方對原來要求的審計業(yè)務(wù)的性質(zhì)存在誤解 D.管理層對審計范圍施加限制
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2021-04-30
企業(yè)所得稅以前是核定征收，利潤表不存在虧損，都按收入的2%繳納企業(yè)所得稅，2018年查賬征收，請問企業(yè)匯算清繳的時候，2018年以前年度，企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中，當(dāng)年境內(nèi)所得額怎么填寫，就按當(dāng)年繳納企業(yè)所得稅/25%?
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2019-05-20