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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額月底需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
精選回答
進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額月底需要做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
1、進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅月底處理會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
2、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
3、次月繳納增值稅，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
擴(kuò)展知識(shí)：
6. 印花稅計(jì)算
推薦問(wèn)題
什么是進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅。 銷(xiāo)項(xiàng)稅指納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷(xiāo)售額和適用稅率計(jì)算并向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅。 答
待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額是什么意思 問(wèn)
待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額就是會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的，應(yīng)將相關(guān)銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，待實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）科目核算。 答
銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算公式 問(wèn)
銷(xiāo)項(xiàng)稅額是指增值稅納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，按照銷(xiāo)售額和適用稅率計(jì)算并向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅稅額。比如一臺(tái)手機(jī)售價(jià)3000元不含稅，稅率13%，則銷(xiāo)項(xiàng)稅額為3000*13%=390元。 答
進(jìn)項(xiàng)稅額銷(xiāo)項(xiàng)稅額的區(qū)別 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額的區(qū)別主要在于納稅的主體，進(jìn)項(xiàng)稅額是由別的公司開(kāi)具給本公司的，是本公司支出的部分，對(duì)方的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就是本公司的進(jìn)項(xiàng)稅額，而本公司的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是本公司開(kāi)具給其他公司的，是本公司的收入部分對(duì)應(yīng)的稅額， 答
銷(xiāo)項(xiàng)稅額如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 問(wèn)
一般納稅人單位的增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額。通過(guò)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證來(lái)抵扣增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 如果是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 答
相似問(wèn)題老師您好，月底進(jìn)項(xiàng)稅額跟銷(xiāo)項(xiàng)稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如果需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
答： 您好 請(qǐng)問(wèn)您是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 還是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
請(qǐng)問(wèn)，月底時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅大，進(jìn)項(xiàng)稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做？
答： 你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
年底，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)都有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如何結(jié)轉(zhuǎn)，做分錄
答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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