ID 追問

2018-06-15 12:05

去年匯算清繳的時(shí)候多調(diào)了4700，今年匯算清繳又調(diào)減了4700，是要做相反分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-06-15 12:06

你好，最終有補(bǔ)交或退回企業(yè)所得稅？

ID 追問

2018-06-15 12:07

最終補(bǔ)交了，但不是調(diào)整工資補(bǔ)交的，是超過了小企業(yè)所得稅優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生的

鄒老師 解答

2018-06-15 12:08

你好，不需要針對(duì)工資做分錄，只需要針對(duì)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅做分錄

ID 追問

2018-06-15 12:08

如果相反分錄，應(yīng)付職工薪酬的余額就多了4700，和上月末計(jì)提數(shù)不一致了

鄒老師 解答

2018-06-15 12:09

你好，多了就沖銷計(jì)提，少了就補(bǔ)計(jì)提

ID 追問

2018-06-15 12:10

怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-06-15 12:10

借；應(yīng)付職工薪酬            貸；以前年度損益調(diào)整等科目

ID 追問

2018-06-15 12:11

補(bǔ)個(gè)計(jì)提就可以了是嗎？當(dāng)時(shí)這個(gè)錢也已經(jīng)發(fā)放了

鄒老師 解答

2018-06-15 12:12

你好，少了就補(bǔ)計(jì)提，這樣應(yīng)付職工薪酬才不會(huì)出現(xiàn)借方余額的

ID 追問

2018-06-15 12:13

老師，麻煩你看下圖片

鄒老師 解答

2018-06-15 12:14

你好，還有什么疑問嗎 
如果是工資本身有出入，少計(jì)入了就補(bǔ)計(jì)提，多計(jì)入了就沖銷 
如果工資本身沒有錯(cuò)誤，只是稅法規(guī)定需要做納稅調(diào)整，就只需要根據(jù)補(bǔ)交的所得稅做分錄，不需要對(duì)工資本身做調(diào)整

ID 追問

2018-06-15 12:15

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-15 12:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝