MIAO 追問

2018-07-21 12:17

是的，打字的時候打錯了，就是2013年實際已經(jīng)發(fā)生了收入，但是沒有做賬，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，要怎么處理呢？謝謝老師

老江老師 解答

2018-07-21 12:21

13年沒有入賬，增值稅申報了沒有？

MIAO 追問

2018-07-21 12:22

沒有申報，屬于免稅企業(yè)

老江老師 解答

2018-07-21 12:23

哦~~，那就計入以前年度損益調(diào)整/利潤分配-未分配利潤科目

MIAO 追問

2018-07-21 12:25

直接：借以前年度損益調(diào)整  貸：利潤分配-未分配利潤科目  就可以了?

老江老師 解答

2018-07-21 12:27

不是！ 
收入多少，肯定是應(yīng)收款也多也或銀行存款增加了 
正常的收入 分錄： 
借 應(yīng)收賬款/銀行存款 
  貸 主營業(yè)務(wù)收入 
咱現(xiàn)在是調(diào)整以前年度，所以 
借 應(yīng)收賬款/銀行存款 
  貸 以前年度損益調(diào)整 
然后結(jié)轉(zhuǎn) 
借 以前年度損益調(diào)整 
  貸 利潤分配-未分配利潤 
提醒一下，收入少確認(rèn)了，成本呢？

MIAO 追問

2018-07-21 12:28

成本也沒確認(rèn)。

老江老師 解答

2018-07-21 12:29

那同時也要結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本呀 
借 以前年度損益調(diào)整 
  貸 原材料/庫存商品等