MIAO 追問(wèn)

2018-07-21 12:17

是的，打字的時(shí)候打錯(cuò)了，就是2013年實(shí)際已經(jīng)發(fā)生了收入，但是沒(méi)有做賬，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，要怎么處理呢？謝謝老師

老江老師 解答

2018-07-21 12:21

13年沒(méi)有入賬，增值稅申報(bào)了沒(méi)有？

MIAO 追問(wèn)

2018-07-21 12:22

沒(méi)有申報(bào)，屬于免稅企業(yè)

老江老師 解答

2018-07-21 12:23

哦~~，那就計(jì)入以前年度損益調(diào)整/利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目

MIAO 追問(wèn)

2018-07-21 12:25

直接：借以前年度損益調(diào)整  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目  就可以了?

老江老師 解答

2018-07-21 12:27

不是！ 
收入多少，肯定是應(yīng)收款也多也或銀行存款增加了 
正常的收入 分錄： 
借 應(yīng)收賬款/銀行存款 
  貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
咱現(xiàn)在是調(diào)整以前年度，所以 
借 應(yīng)收賬款/銀行存款 
  貸 以前年度損益調(diào)整 
然后結(jié)轉(zhuǎn) 
借 以前年度損益調(diào)整 
  貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
提醒一下，收入少確認(rèn)了，成本呢？

MIAO 追問(wèn)

2018-07-21 12:28

成本也沒(méi)確認(rèn)。

老江老師 解答

2018-07-21 12:29

那同時(shí)也要結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本呀 
借 以前年度損益調(diào)整 
  貸 原材料/庫(kù)存商品等