雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 14:33

我付供應(yīng)商的錢(qián)就是商品的成本價(jià)，我當(dāng)時(shí)記的是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款   ，現(xiàn)在庫(kù)存相當(dāng)于我還沒(méi)有做，進(jìn)出都沒(méi)有。

方老師 解答

2018-08-02 14:34

要補(bǔ)做庫(kù)存商品，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)再通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本過(guò)渡。

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 14:35

直接從供應(yīng)商那里拿的商品，又直接銷(xiāo)售了，這個(gè)該怎么做分錄

方老師 解答

2018-08-02 14:37

直接供應(yīng)商發(fā)貨給客戶(hù)，不通過(guò)你這個(gè)中間商嗎？ 
如果通過(guò)你這個(gè)中間商再轉(zhuǎn)售就按我上面寫(xiě)的分錄記賬。

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 14:37

老師，這個(gè)怎么補(bǔ)呀，7月只做付給供應(yīng)商的商品錢(qián)，現(xiàn)在庫(kù)存，進(jìn)來(lái)的，出去的，都沒(méi)有做

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 14:40

通過(guò)我們公司呢，但是之前我只做的是應(yīng)付賬款和成本，現(xiàn)在庫(kù)存里面的東西該怎么做，當(dāng)初記的成本不知道是賣(mài)了，還是在庫(kù)房里面

方老師 解答

2018-08-02 14:40

你付錢(qián)時(shí)怎么做的憑證，發(fā)來(lái)我先看看是否要調(diào)整。

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 14:46

當(dāng)初進(jìn)貨時(shí)就是這樣做的，相當(dāng)于現(xiàn)在只做進(jìn)貨的分錄了，庫(kù)房里面的進(jìn)出貨都沒(méi)有做

方老師 解答

2018-08-02 14:48

你先把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄用負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)。 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 
然后 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 
銷(xiāo)售后 再 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 14:52

那如果是購(gòu)貨拿到我們公司沒(méi)有入庫(kù)，直接又賣(mài)給客戶(hù)了，也要計(jì)入庫(kù)存商品了？

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 14:54

老師你說(shuō)的這個(gè)分錄里面，銷(xiāo)售后，為什么沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

方老師 解答

2018-08-02 14:57

我沒(méi)有給你寫(xiě)，上面有寫(xiě)過(guò)。銷(xiāo)售時(shí) 先確認(rèn)銷(xiāo)售收入，然后跟著一筆結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。 
出售時(shí) 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
結(jié)轉(zhuǎn)出售商品的成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 15:09

我們購(gòu)進(jìn)的商品沒(méi)有入庫(kù)，也直接要進(jìn)入庫(kù)存商品？能計(jì)入成本不

方老師 解答

2018-08-02 15:40

沒(méi)入庫(kù)，形式上要過(guò)一下。

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 15:50

送人的沒(méi)有要錢(qián)該怎么做分錄，上面我看老師寫(xiě)的是 借：管理費(fèi)用  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  但是這個(gè)公司實(shí)際沒(méi)有收到錢(qián)，這個(gè)該怎么做呢

方老師 解答

2018-08-02 15:52

是的，因?yàn)闆](méi)收錢(qián)所以不通過(guò)銀行存款或應(yīng)收賬款處理。 
因?yàn)槟闶撬腿怂酝ㄟ^(guò)管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)處理。 
如果是捐贈(zèng) 通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出處理。

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 15:54

但是沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入呀

方老師 解答

2018-08-02 15:56

這個(gè)屬于視同銷(xiāo)售的行為，貸方要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 15:58

那如果領(lǐng)導(dǎo)看報(bào)表的話(huà)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就不準(zhǔn)了，沒(méi)有這么多，但是卻顯示這么多

雨停了 追問(wèn)

2018-08-02 16:06

金蝶軟件一般會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，成本 。費(fèi)用 。稅費(fèi)等。那這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本是寫(xiě)分錄還是不寫(xiě)。

方老師 解答

2018-08-03 12:08

這樣你可以把送人的部分，直接 借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸庫(kù)存商品 
等交納所得稅時(shí)把這部分視同銷(xiāo)售的收入調(diào)增交納企業(yè)所得稅。 
要寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 
軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的是損益。 
借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等