雨停了 追問

2018-08-02 14:33

我付供應商的錢就是商品的成本價，我當時記的是借：主營業(yè)務成本 貸：銀行存款   ，現(xiàn)在庫存相當于我還沒有做，進出都沒有。

方老師 解答

2018-08-02 14:34

要補做庫存商品，結(jié)轉(zhuǎn)時再通過主營業(yè)務成本過渡。

雨停了 追問

2018-08-02 14:35

直接從供應商那里拿的商品，又直接銷售了，這個該怎么做分錄

方老師 解答

2018-08-02 14:37

直接供應商發(fā)貨給客戶，不通過你這個中間商嗎？ 
如果通過你這個中間商再轉(zhuǎn)售就按我上面寫的分錄記賬。

雨停了 追問

2018-08-02 14:37

老師，這個怎么補呀，7月只做付給供應商的商品錢，現(xiàn)在庫存，進來的，出去的，都沒有做

雨停了 追問

2018-08-02 14:40

通過我們公司呢，但是之前我只做的是應付賬款和成本，現(xiàn)在庫存里面的東西該怎么做，當初記的成本不知道是賣了，還是在庫房里面

方老師 解答

2018-08-02 14:40

你付錢時怎么做的憑證，發(fā)來我先看看是否要調(diào)整。

雨停了 追問

2018-08-02 14:46

當初進貨時就是這樣做的，相當于現(xiàn)在只做進貨的分錄了，庫房里面的進出貨都沒有做

方老師 解答

2018-08-02 14:48

你先把主營業(yè)務成本的分錄用負數(shù)沖銷。 
借主營業(yè)務成本負數(shù) 貸應付賬款負數(shù) 
然后 借庫存商品 貸應付賬款 
銷售后 再 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品

雨停了 追問

2018-08-02 14:52

那如果是購貨拿到我們公司沒有入庫，直接又賣給客戶了，也要計入庫存商品了？

雨停了 追問

2018-08-02 14:54

老師你說的這個分錄里面，銷售后，為什么沒有主營業(yè)務收入

方老師 解答

2018-08-02 14:57

我沒有給你寫，上面有寫過。銷售時 先確認銷售收入，然后跟著一筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 
出售時 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅  
結(jié)轉(zhuǎn)出售商品的成本 借主營業(yè)務成本貸庫存商品

雨停了 追問

2018-08-02 15:09

我們購進的商品沒有入庫，也直接要進入庫存商品？能計入成本不

方老師 解答

2018-08-02 15:40

沒入庫，形式上要過一下。

雨停了 追問

2018-08-02 15:50

送人的沒有要錢該怎么做分錄，上面我看老師寫的是 借：管理費用  貸：主營業(yè)務收入  但是這個公司實際沒有收到錢，這個該怎么做呢

方老師 解答

2018-08-02 15:52

是的，因為沒收錢所以不通過銀行存款或應收賬款處理。 
因為你是送人所以通過管理費用-業(yè)務招待費處理。 
如果是捐贈 通過營業(yè)外支出處理。

雨停了 追問

2018-08-02 15:54

但是沒有營業(yè)收入呀

方老師 解答

2018-08-02 15:56

這個屬于視同銷售的行為，貸方要確認主營業(yè)務收入。

雨停了 追問

2018-08-02 15:58

那如果領(lǐng)導看報表的話，主營業(yè)務收入就不準了，沒有這么多，但是卻顯示這么多

雨停了 追問

2018-08-02 16:06

金蝶軟件一般會自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，成本 。費用 。稅費等。那這個結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本是寫分錄還是不寫。

方老師 解答

2018-08-03 12:08

這樣你可以把送人的部分，直接 借管理費用-業(yè)務招待費 貸庫存商品 
等交納所得稅時把這部分視同銷售的收入調(diào)增交納企業(yè)所得稅。 
要寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 
軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的是損益。 
借本年利潤 貸主營業(yè)務成本等