當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣怎么做分錄?如果當(dāng)月購(gòu)進(jìn)的沒(méi)有認(rèn)證,次月或者再下個(gè)月再認(rèn)證抵扣,又怎么做分錄?
經(jīng)。
于2018-08-28 09:08 發(fā)布 ??2099次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2018-08-28 09:11
你當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)時(shí)做了會(huì)計(jì)分錄嗎。
如果當(dāng)月沒(méi)認(rèn)證,借某支出或成本 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款
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您好
您可以在入賬的時(shí)候跟成本費(fèi)用一起做
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-07-01 11:18:05

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
2020-04-25 12:23:28

你好!
補(bǔ)提增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:以前年度損益調(diào)整(上年)
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或庫(kù)存商品(或原材料)(本年)
2019-07-13 10:15:49

你好同學(xué)
借; 管理 費(fèi)用 貸:銀行存款 、。
2019-08-20 12:44:24

你當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)時(shí)做了會(huì)計(jì)分錄嗎。
如果當(dāng)月沒(méi)認(rèn)證,借某支出或成本 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款
2018-08-28 09:11:11
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