當(dāng)月增值稅進(jìn)項稅額認(rèn)證抵扣怎么做分錄?如果當(dāng)月購進(jìn)的沒有認(rèn)證,次月或者再下個月再認(rèn)證抵扣,又怎么做分錄?
經(jīng)。
于2018-08-28 09:08 發(fā)布 ??2099次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務(wù)師
2018-08-28 09:11
你當(dāng)月取得進(jìn)項時做了會計分錄嗎。
如果當(dāng)月沒認(rèn)證,借某支出或成本 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額貸銀行存款
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您好
您可以在入賬的時候跟成本費用一起做
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2019-07-01 11:18:05

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2020-04-25 12:23:28

你好!
補(bǔ)提增值稅進(jìn)項稅額
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:以前年度損益調(diào)整(上年)
主營業(yè)務(wù)成本或庫存商品(或原材料)(本年)
2019-07-13 10:15:49

你好同學(xué)
借; 管理 費用 貸:銀行存款 、。
2019-08-20 12:44:24

你當(dāng)月取得進(jìn)項時做了會計分錄嗎。
如果當(dāng)月沒認(rèn)證,借某支出或成本 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額貸銀行存款
2018-08-28 09:11:11
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經(jīng)。 追問
2018-08-28 09:16
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2018-08-28 09:42