シ淺尐墨〆 追問

2018-09-12 10:25

我知道，我問的是當(dāng)月取得回單的時候做賬不是應(yīng)該先把稅額先分離出來掛賬，那么這個科目應(yīng)該掛什么？

岳老師 解答

2018-09-12 10:29

請問，您這時取得發(fā)票了嗎？

シ淺尐墨〆 追問

2018-09-12 10:39

還沒有，但是回單先做賬的，如果不把稅分離開出，那等到次月取得發(fā)票的時候分錄要怎么做？取得回單當(dāng)月已經(jīng)做了借：財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)  貸：銀行存款

岳老師 解答

2018-09-12 10:51

既然尚未取得發(fā)票，全額確認(rèn)成本費(fèi)用；等取得發(fā)票再做進(jìn)項。

シ淺尐墨〆 追問

2018-09-12 11:05

老師，那取得發(fā)票后分錄要怎么做？

岳老師 解答

2018-09-12 16:13

取得專用發(fā)票，且認(rèn)證通過依法可抵。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：您之前已經(jīng)計入的科目