結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時 上期留底稅額 分錄怎么做呀,還是在結(jié)轉(zhuǎn)時不用體現(xiàn)留底稅額直接扣掉轉(zhuǎn)未交增值稅呢?
隨遇而安
于2018-10-11 19:15 發(fā)布 ??725次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
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月份終了,將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
你如果本身已經(jīng)是這樣結(jié)轉(zhuǎn)了,就不用再做分錄了。
2017-02-17 09:00:47

借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸應(yīng)交稅費一未交增值稅
2018-10-11 19:18:01

學(xué)員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進(jìn)項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

有應(yīng)納稅額的情況下 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
月初實際交納時 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
有留底不用做上面的分錄
2016-06-25 09:35:21

您的分錄錯誤,應(yīng)該根據(jù)實際繳納的稅款編制如下分錄:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2018-02-05 13:26:49
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