王晶老師 解答

2018-10-18 13:56

你好，期末的未分配利潤，減去年初的未分配利潤

65sdibenxa 追問

2018-10-18 14:08

老師 增值稅 是在那個(gè)部分扣呢

65sdibenxa 追問

2018-10-18 14:10

比如上一季度的。是在9月的報(bào)表里就應(yīng)當(dāng)減掉 同時(shí)在利潤表里減掉  才出來的未分配利潤嗎

65sdibenxa 追問

2018-10-18 14:11

還是在資產(chǎn)負(fù)債表里 才減扣增值稅部分

王晶老師 解答

2018-10-18 15:04

在資產(chǎn)負(fù)債表里面才減增值稅部分

65sdibenxa 追問

2018-10-18 15:15

老師 意思是減掉增值稅 再報(bào) 國稅是吧

王晶老師 解答

2018-10-18 15:22

不是啊，財(cái)務(wù)報(bào)表要根據(jù)帳來做的，不只有這個(gè)增值稅

65sdibenxa 追問

2018-10-18 15:24

比如我需要交的 增值稅是9446 、我的9月利潤表未分配利潤是2761.37 我在國稅申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候、應(yīng)該是在2761.37的基礎(chǔ)上應(yīng)付稅額9466  那么先生凈利潤為：-6704.63 還是  申報(bào)的時(shí)候，直接填-6704.63  未分配利潤 和所有者權(quán)益總額一樣-6704.63
那種思路是對的 
報(bào)表里 有城建 教育等附加  沒有增值稅項(xiàng)目

65sdibenxa 追問

2018-10-18 15:28

老師 還是您的意思是，比如7月為5679.58  8月1893.19 就累計(jì)到7572.77   9月是1893.19 總累計(jì)到9466 同時(shí)在做利潤表的時(shí)候 就應(yīng)該同時(shí)扣掉這部分（增值稅）了   然后利潤表-資產(chǎn)負(fù)債表 出來的金額  凈利潤（實(shí)際是已經(jīng)除去增值稅部分9466 ）  這么理解對么

王晶老師 解答

2018-10-18 16:02

資產(chǎn)負(fù)債表，分為年初余額和期末余額，年初余額不變，就是上年的期末余額，本月的期末余額是上個(gè)月的期末余額加上本期的發(fā)生額余額，利潤表分為本月和本年累計(jì)，本月就是本月發(fā)生額，累計(jì)就是從1月到本月累計(jì)的余額

65sdibenxa 追問

2018-10-18 16:03

①比如我的期末余額１６８４２２．６１其他應(yīng)付款１６５６６１．２４＝２７６１．３７ 【未扣減 增值稅】
②還是：期末余額１６８４２２．６１－其他應(yīng)付款１６５６６１．２４－應(yīng)交增值稅９４６６＝－６７０４．６３ 
① ②哪種結(jié)果是對的，我就明白了

王晶老師 解答

2018-10-18 16:35

資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)付款期末余額，等于上期的期末余額+本期其他應(yīng)付款貸方發(fā)生額-借方發(fā)生額就是其他應(yīng)付款 的本期期末余額