小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 11:50

我們之前暫估的時(shí)候做的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付帳款-暫估款 收到發(fā)票的時(shí)候直接做借應(yīng)付帳款-暫估款 貸應(yīng)付帳款或銀行存款可以嗎？還有個(gè)問(wèn)題就是這批票進(jìn)來(lái)后我們進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)有很多就可以選擇抵扣或不抵扣吧？那要是不抵扣的話會(huì)有大量的滯留票沒(méi)認(rèn)證，不抵扣的話賬務(wù)上怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-10-30 11:52

你好，是什么情況暫估直接計(jì)入 了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而不是計(jì)入原材料或庫(kù)存商品呢？
可以選擇抵扣或者不抵扣
不抵扣購(gòu)進(jìn)分錄就是    借；庫(kù)存商品或原材料     貸；應(yīng)付賬款等科目

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 11:55

我們是做信息服務(wù)的 不存在庫(kù)存什么的，直接是外賬做的 現(xiàn)在接手過(guò)來(lái)了 那要是不抵扣那相應(yīng)科目上的金額就是價(jià)稅合計(jì)金額吧？不抵扣的話會(huì)不會(huì)存在滯留票這個(gè)問(wèn)題？

鄒老師 解答

2018-10-30 11:56

你好，那取得發(fā)票就這樣做分錄 
沖銷暫估  借應(yīng)付帳款-暫估款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
然后根據(jù)發(fā)票   借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；應(yīng)付賬款等科目
不抵扣就按價(jià)稅合計(jì)計(jì)入，會(huì)存在滯留票的問(wèn)題

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 12:03

老師 那取得發(fā)票時(shí)不能直接做應(yīng)付賬款-暫估成本款 貸應(yīng)付賬款嘛？那存在滯留票問(wèn)題怎么辦？那要是抵扣的話 當(dāng)月抵扣不了那么多進(jìn)項(xiàng)稅 賬務(wù)上怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-10-30 12:04

你好，取得發(fā)票需要把之前暫估成本分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票計(jì)入成本核算才是的
你可以認(rèn)證了結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 12:57

老師認(rèn)證了結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣是什么意思呢？

鄒老師 解答

2018-10-30 13:00

你好，就是把取得的 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證，而不是不做認(rèn)證，這樣就不會(huì)存在滯留票了
認(rèn)證了因?yàn)楫?dāng)期沒(méi)有那么多銷項(xiàng)稅額，就把沒(méi)有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 13:01

那結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣賬務(wù)上怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-10-30 13:13

你好，結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣不需要做分錄的

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 13:24

那就是計(jì)提增值稅的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)分錄的余額是我需要繳納的增值稅的金額 那沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額還是掛在了收到發(fā)票時(shí)做的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅那嘛？

鄒老師 解答

2018-10-30 13:28

你好，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄是這樣處理
沒(méi)有抵扣就繼續(xù)在進(jìn)項(xiàng)稅額掛賬的

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 13:36

哦…那就是我下個(gè)月把這些票在抵扣的時(shí)候就直接做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄就可以了吧？還有個(gè)問(wèn)題之前他收到發(fā)票沖暫估成本的時(shí)候直接就做的借應(yīng)付帳款-暫估款 貸應(yīng)付賬款 他并沒(méi)有把之前的暫估先沖紅再重新做 這樣有影響嗎？
還有個(gè)問(wèn)題就是之前外賬會(huì)計(jì)他月末是這樣計(jì)提的 將本月銷項(xiàng)轉(zhuǎn)入未交 借應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅未交稅金 將本月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交稅金 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅未交稅金貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

鄒老師 解答

2018-10-30 13:37

你好，抵扣不需要另外再做分錄的
收到發(fā)票把之前紅沖是需要做之前相反分錄才是的
不需要把進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額發(fā)生額沖平的

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 13:47

抵扣不需要另外做分錄是什么意思??？那我怎么處理呢？不是很懂呢

鄒老師 解答

2018-10-30 13:49

你好，就是以前認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，之后月份抵扣，不需要做分錄的

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 13:51

那就是在申報(bào)的時(shí)候直接在申報(bào)表里填寫抵扣的金額就可以了嘛？

鄒老師 解答

2018-10-30 13:54

你好，是的，是這樣的

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 13:57

那收到票的時(shí)候做賬就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款 認(rèn)不認(rèn)證都是這樣處理的嘛？

鄒老師 解答

2018-10-30 13:58

你好，認(rèn)證了才是這樣做分錄
沒(méi)有認(rèn)證，是計(jì)入 借方 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 14:02

哦哦 那下個(gè)月要是把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證了 賬務(wù)上又怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-10-30 14:02

你好  借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 14:11

哦哦 好的 明白了 謝謝老師 還有就他之前收到了發(fā)票但是沒(méi)有做暫估成本的沖紅 然后就直接沖了暫估款會(huì)有影響嗎？

鄒老師 解答

2018-10-30 14:12

你好，你需要先沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄才是的

小懶姐_?? 追問(wèn)

2018-10-30 14:36

好吧 那去年他沒(méi)有沖紅應(yīng)該沒(méi)有影響吧？

鄒老師 解答

2018-10-30 14:37

你好，應(yīng)當(dāng)把之前暫估的分錄沖銷才是的