A. 煦茞 追問

2018-11-01 08:49

也就是60%抵扣，轉(zhuǎn)到不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣申報(bào)表，本期可抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，40%一直在期末待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額欄次，順延到13個(gè)月后，再轉(zhuǎn)為0對(duì)嗎？如果我理解的有問題，麻煩您清楚的表明一下

maize老師 解答

2018-11-01 08:53

假設(shè)2016.6月購進(jìn)辦公大樓一棟，用于辦公，取得增值稅專用發(fā)票，在6月認(rèn)證，專用發(fā)票注明增值稅稅額為1000萬元，2016年7月申報(bào)2016.6月增值稅的時(shí)候?qū)⒉粍?dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額全額1000萬元，填入上表中的“本期不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額增加額”欄次。 
  
（2）該600萬元填入上表中的“本期可抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次。 
  
（3） “期末待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次為留待第13個(gè)月抵扣的400萬進(jìn)項(xiàng)稅額。 
2017年6月對(duì)該不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額到期處理 
（1） “期初待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次系統(tǒng)自動(dòng)帶出去年留存的400萬元。 
  
（2）將該400萬元填入上表中的“本期可抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次，“期末待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次變?yōu)?。

A. 煦茞 追問

2018-11-01 08:55

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2018-11-01 14:14

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝。