夢瑤老師 解答

2018-11-15 19:32

不對，計提：借：管理費用―工資  其他應付款―社保（公司）貸：應付職工薪酬   
發(fā)放：借：應付職工薪酬  貸：貨幣資金   應交稅費―個稅  其他應付款―社保（個人） 
交社保：借：其他應付款―社保（公司）及（個人）  貸：貨幣資金 
交個稅：借：應交稅費―（個稅）  貸：貨幣資金

2463024587 追問

2018-11-16 10:45

由于公司的特殊原因，暫緩發(fā)放一個員工以前三個月的工資，這個員工的工資是8000元/月，這個月到稅局大廳進行申報更正， 補發(fā)以前三個月的工資總額是22965元，按起征點3500元計算，繳納了個稅和滯納金共1143.51元，補發(fā)工資分錄：1、計提補發(fā)：借：管理費用22965貸：應付職工薪酬22965；2、發(fā)放工資：借：應付職工薪酬-工資22965貸：應付職工薪酬24000應交稅費1035；3、支付稅費時及滯納金時：借：應交稅費-應交個稅1035營業(yè)外支出-滯納金108.51元貸：銀行存款1143.51；這樣做賬務處理是對的？

夢瑤老師 解答

2018-11-16 11:13

第二點借應付職工薪酬-工資，貸貨幣資金  應交稅費