請問小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會計處理是怎么做的

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-12-11 11:15

小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，也是正常的做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
舉例
借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

柯慧追問

2018-12-11 11:16

如果是我們認(rèn)證了的發(fā)票，又出現(xiàn)了異常，稅務(wù)要求我們轉(zhuǎn)出的，又該怎么做呢？

張艷老師解答

2018-12-11 11:17

就是這樣處理的，先進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出至對應(yīng)的成本費(fèi)用科目。

柯慧追問

2018-12-11 14:01

轉(zhuǎn)出的這部分進(jìn)項(xiàng)稅，也需要交相應(yīng)的附稅嗎？

張艷老師解答

2018-12-11 14:24

是的，也是需要并入當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額繳納附加稅費(fèi)的。

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