sunny 追問

2018-12-31 11:55

老師應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）在借方正數(shù)和在貸方負(fù)數(shù) 這么做賬不規(guī)范吧

sunny 追問

2018-12-31 11:59

老師銷售折讓 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）怎么體現(xiàn)

sunny 追問

2018-12-31 12:01

老師講的課越聽越糊涂

鄒老師 解答

2018-12-31 14:30

你好，正常銷售是計入銷項稅額貸方，那么發(fā)生折讓的情況下，就可以是貸方負(fù)數(shù)，或者借方正數(shù)，這樣都是可以對之前正常銷售起到抵消作用的
銷售折讓是沖銷銷項稅額，與進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出沒有關(guān)系的

sunny 追問

2018-12-31 15:37

老師我是購買方，銷售方給我開的紅字發(fā)票 我不應(yīng)該做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2018-12-31 15:37

你好，購買方做購進(jìn)相反分錄，也就是進(jìn)項負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
借；應(yīng)付賬款   貸；原材料等科目    應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）