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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-12-31 11:39

你好
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目
可以是正常銷售分錄的相反分錄，金額正數(shù)
也可以是正常銷售分錄，金額負數(shù)

sunny 追問

2018-12-31 11:55

老師應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）在借方正數(shù)和在貸方負數(shù) 這么做賬不規(guī)范吧

sunny 追問

2018-12-31 11:59

老師銷售折讓 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）怎么體現(xiàn)

sunny 追問

2018-12-31 12:01

老師講的課越聽越糊涂

鄒老師 解答

2018-12-31 14:30

你好，正常銷售是計入銷項稅額貸方，那么發(fā)生折讓的情況下，就可以是貸方負數(shù)，或者借方正數(shù)，這樣都是可以對之前正常銷售起到抵消作用的
銷售折讓是沖銷銷項稅額，與進項稅額轉(zhuǎn)出沒有關(guān)系的

sunny 追問

2018-12-31 15:37

老師我是購買方，銷售方給我開的紅字發(fā)票 我不應(yīng)該做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2018-12-31 15:37

你好，購買方做購進相反分錄，也就是進項負數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出
借；應(yīng)付賬款   貸；原材料等科目    應(yīng)交稅費（進項稅額）

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你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 可以是正常銷售分錄的相反分錄，金額正數(shù) 也可以是正常銷售分錄，金額負數(shù)
2018-12-31 11:39:19
你好，其實兩種方法都是可以的 1，可以是相反分錄，金額正數(shù) 2，也可以是相同分錄，金額負數(shù) 采用紅字而不采用相反分錄，是有的軟件無法識別費用貸方發(fā)生額，才計入借方負數(shù)的
2019-09-02 19:56:30
你好，是銷項稅額大于進項稅額嗎？?
2022-06-20 10:47:01
借營業(yè)外支出 貸銀行，匯算清繳稅前扣除，不需要納稅調(diào)增，要是疫情期間捐贈話
2020-04-16 16:55:58
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