小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 19:49

那借方的銷項稅總額 是等于上月+本月的嗎

maize老師 解答

2019-01-07 19:50

借方的銷項稅總額 ？？？這個是啥意思？

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 19:55

借 本期的銷項稅 貸 進項稅本期 貸：上期待認證的稅額 差額是 轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

maize老師 解答

2019-01-07 19:57

結(jié)轉(zhuǎn)下面這個稅額，待認證進項稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 19:59

那怎么提現(xiàn)我使用了留抵的呢

maize老師 解答

2019-01-07 20:00

轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方就是有留底稅額

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 20:02

老師，上月的進項稅沒有認證 也沒有交增值稅 留到本月認證 怎么做分錄呢

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 20:03

我還是不明白 或者直接說這個分錄應(yīng)該怎么處理呢

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-07 20:04

相當于上月進項稅額沒有認證

maize老師 解答

2019-01-08 09:03

進項稅額沒有認證只做待認證進項稅額就可以。

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 09:06

我不會做這個月的分錄呀

maize老師 解答

2019-01-08 09:14

借庫存商品 應(yīng)交稅費待認證進項稅額 貸應(yīng)付賬款 認證做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸應(yīng)交稅費-待認證進項稅額  結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費  應(yīng)交增值稅一 進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 
 
      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅貸:銀行存款

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 09:22

那本月我需要先把上月未抵扣的進項稅額先結(jié)轉(zhuǎn)到 借：應(yīng)交-進項 貸：應(yīng)交 -待抵扣進項稅額 上期的銷項稅額是做您剛剛發(fā)的嗎

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 09:23

結(jié)轉(zhuǎn)

maize老師 解答

2019-01-08 09:28

借：應(yīng)交-進項 貸：應(yīng)交 -待抵扣進項稅額這個分錄不對沒有這個分錄xxxx

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 09:51

這個分錄 不是剛剛您說的嗎

maize老師 解答

2019-01-08 10:21

我寫的是待認證不是待抵扣，這個是有區(qū)別的

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 11:23

那本月我需要先把上月未抵扣的進項稅額先結(jié)轉(zhuǎn)到 借：應(yīng)交-進項 貸：應(yīng)交 -待認證進項稅額

maize老師 解答

2019-01-08 11:23

你抵扣就轉(zhuǎn)沒有抵扣沒認證不結(jié)轉(zhuǎn)。

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-01-08 11:23

上月的銷項稅額就不用管了嗎

maize老師 解答

2019-01-08 11:24

結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 
 
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅