心太軟 追問

2019-01-09 12:49

哦，謝謝老師，請(qǐng)問如果暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本后，發(fā)現(xiàn)實(shí)際成本與暫估不符，該如何寫分錄

宸宸老師 解答

2019-01-09 13:00

同學(xué)您好 
您可以做以下分錄 
借：庫存商品/原材料等差額部分 
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（如有）                         
       應(yīng)付賬款-暫估    
 貸：應(yīng)付賬款 
 
祝您工作順利

心太軟 追問

2019-01-09 13:09

請(qǐng)問老師，不用沖回了，原來做的暫估要不要重回了？那結(jié)轉(zhuǎn)的成本要不要再做一次分錄？分錄應(yīng)當(dāng)如何寫呢

宸宸老師 解答

2019-01-09 13:17

同學(xué)您好 
1.您看我上面一筆分錄哈，您也可以分為兩筆 ：紅沖+實(shí)際金額 的分錄。 
2.結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要做調(diào)整的。 
 
祝您工作順利。