公司部分社保公積金需要計提嗎,之前直接入費(fèi)用繳款了如果計提是在結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用之前做分錄還是之后啊
葉葉葉lll
于2019-01-13 15:31 發(fā)布 ??1035次瀏覽
- 送心意
月月老師
職稱: 中級會計師
2019-01-13 15:34
你好,是需要計提的
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬
之前進(jìn)費(fèi)用繳款了也是可以的
正確的分錄是
借:管理費(fèi)用(公司部分保險公積金)
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
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你好,是需要計提的
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬
之前進(jìn)費(fèi)用繳款了也是可以的
正確的分錄是
借:管理費(fèi)用(公司部分保險公積金)
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
如果我的回答解決了你的問題,麻煩給個五星好評,謝謝了。
2019-01-13 15:34:25

建議還是先計提,方便通過應(yīng)付職工薪酬查賬
2025-01-24 11:33:01

1、工資計提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用—工資 (管理人員)
銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用 (管理人員)
銷售費(fèi)用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實(shí)際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2020-04-16 15:59:14

你好,應(yīng)該按照減免之后的計提,之前多計提的按照原路沖回。
2020-07-07 22:02:39

你好,是的,需要計提的
2017-01-05 09:32:19
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葉葉葉lll 追問
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月月老師 解答
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