本月進項稅額大于銷項稅額，已全部認證抵扣繳稅時應交增值稅是零，計提增值稅應如何做賬

答： 你好！ 比如進項稅額15 銷項稅額10 應納稅=10-15=-5（不用交稅，留抵）

當本月銷項稅額大于進項稅額時，在計提增值稅時會把差額部分做到 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。但如果本月的進項稅額大于銷項稅額的時候，要怎么做分錄

答： 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個來轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)到未交增值稅里面借方放著

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，一般納稅人收到進項稅，在沒有抵扣前入賬是的科目是寫應交稅費-應交增值稅（進項稅）。還是寫應交增值稅-待認證增值稅，如果月底扣了部分還有一部分沒有抵扣，要怎么做分錄，如果全部抵扣，進項大于銷項要怎么做會計處理

答： 入應交稅費——待認證進項稅額 抵扣入應交稅費-應交增值稅-進 進項大于銷項就不用做分錄了先，如果進項小于銷項 借:應交稅費-應交增值稅-銷 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 應交稅費-應交增值稅-進