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送心意

小黎老師

職稱中級會計師

2019-03-11 09:17

計提:借:應交稅金-----應交增值稅----進項稅額貸:應交稅金---------應繳增值稅(銷項減進項差額)###一般是月末計算,下月初申報繳納。月末計算時借:應繳稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅貸:應繳稅費--未交增值稅下月初繳納時借:應繳稅費--未交增值稅貸:銀行存款

恬淡如水 追問

2019-03-11 09:20

我們是交上個月的增值稅,是銷項稅額!如果這個月計提的話,會計分錄是怎樣的?

恬淡如水 追問

2019-03-11 09:20

我們是交上個月的增值稅,是銷項稅額!如果這個月計提的話,會計分錄是怎樣的?

小黎老師 解答

2019-03-11 09:22

您好,就是第一個分錄啊,借:應交稅金---------應繳增值稅(銷項減進項差額)貸 應繳稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

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計提:借:應交稅金-----應交增值稅----進項稅額貸:應交稅金---------應繳增值稅(銷項減進項差額)###一般是月末計算,下月初申報繳納。月末計算時借:應繳稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅貸:應繳稅費--未交增值稅下月初繳納時借:應繳稅費--未交增值稅貸:銀行存款
2019-03-11 09:17:41
你好,這個可以的,只要最后總數(shù)一致就可以,甚至可以不用提(自己公司管理方便的話其實沒必要,雖然理論上要,但是處理麻煩,非上市公司可以不做)。計提的分錄是借應交稅費 應交增值稅,貸應交稅費 未交增值稅
2020-06-21 10:51:05
你好 借銀行存款或者應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 月末一般納稅人增值稅要結轉 需要繳納的時候走應交稅費-應交增值稅借方繳納 :結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-06-17 10:41:17
先結轉增值稅到轉出未交增值稅,讓后將轉出未交增值稅結轉到未交增值稅 下月繳納時做:借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款
2017-05-12 10:01:37
1、這樣處理是計算出次月實際繳納的增值稅稅額,計入未交增值稅科目 2、等年末再做整體的結轉,就可以把轉出未交增值稅科目余額沖平了。 借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
2019-01-29 10:42:07
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