計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的?交了增值稅每月都要先計(jì)提嗎?
恬淡如水
于2019-03-11 09:16 發(fā)布 ??1155次瀏覽
- 送心意
小黎老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-11 09:17
計(jì)提:借:應(yīng)交稅金-----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅金---------應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額)###一般是月末計(jì)算,下月初申報(bào)繳納。月末計(jì)算時(shí)借:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅下月初繳納時(shí)借:應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅貸:銀行存款
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2019-03-11 09:17:41

你好,這個(gè)可以的,只要最后總數(shù)一致就可以,甚至可以不用提(自己公司管理方便的話其實(shí)沒必要,雖然理論上要,但是處理麻煩,非上市公司可以不做)。計(jì)提的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
2020-06-21 10:51:05

你好 借銀行存款或者應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 月末一般納稅人增值稅要結(jié)轉(zhuǎn) 需要繳納的時(shí)候走應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方繳納 :結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-06-17 10:41:17

先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到轉(zhuǎn)出未交增值稅,讓后將轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
下月繳納時(shí)做:借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款
2017-05-12 10:01:37

1、這樣處理是計(jì)算出次月實(shí)際繳納的增值稅稅額,計(jì)入未交增值稅科目
2、等年末再做整體的結(jié)轉(zhuǎn),就可以把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額沖平了。
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2019-01-29 10:42:07
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