小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:14

老師，一般納稅人月底是計(jì)提增值稅嗎？

小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:15

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要繳納增值稅的時(shí)候 
借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸 應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅

小爽老師 解答

2019-02-19 21:18

是的，月末結(jié)轉(zhuǎn)一次，可以這樣計(jì)提

小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:24

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額

小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:24

老師，月末這樣做行嗎？

小爽老師 解答

2019-02-19 21:32

可以這樣做的，也可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目

小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:36

老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)分錄怎么做，上面分錄沒(méi)明白.

小爽老師 解答

2019-02-19 21:50

應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）這個(gè)就是個(gè)過(guò)度科目，最后還是用它結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里