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小爽老師

職稱： 初級會計師

2019-02-19 21:10

您是小規(guī)模還是一般納稅人，小規(guī)模不需計提，一般納稅人在月末借：應交稅費-進項，貸：應交稅費-未交增值稅

小李 追問

2019-02-19 21:14

老師，一般納稅人月底是計提增值稅嗎？

小李 追問

2019-02-19 21:15

銷項大于進項要繳納增值稅的時候 
借 應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅 
貸 應交稅費～未交增值稅

小爽老師 解答

2019-02-19 21:18

是的，月末結轉一次，可以這樣計提

小李 追問

2019-02-19 21:24

銷項大于進項 
借：應交稅費-銷項稅額 
貸：應交稅費-進項稅額 
應交稅費-轉出未交增值稅 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅 
進項稅額大于銷項稅額 
借：應交稅費-進項稅額 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-銷項稅額

小李 追問

2019-02-19 21:24

老師，月末這樣做行嗎？

小爽老師 解答

2019-02-19 21:32

可以這樣做的，也可以直接結轉到未交增值稅科目

小李 追問

2019-02-19 21:36

老師，進項大于銷項分錄怎么做，上面分錄沒明白.

小爽老師 解答

2019-02-19 21:50

應交增值稅(轉出多交增值稅）這個就是個過度科目，最后還是用它結轉到未交增值稅里

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相關問題討論
你好，您確認收入是怎么樣處理的
2019-02-19 21:04:36
您是小規(guī)模還是一般納稅人，小規(guī)模不需計提，一般納稅人在月末借：應交稅費-進項，貸：應交稅費-未交增值稅
2019-02-19 21:10:51
先結轉增值稅到轉出未交增值稅，讓后將轉出未交增值稅結轉到未交增值稅 下月繳納時做：借：應交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款
2017-05-12 10:01:37
一、除增值稅、個稅外的稅費都是需要計提的。計提后下月支付處理 二、企業(yè)所得稅計提時計入所得稅費用，其他的計提是計入稅金及附加 三、增值稅是結轉處理，結轉至應交稅費——未交增值稅科目，最后在應交稅費——未交增值稅科目交稅。
2019-05-26 08:57:19
增值稅不需要的，你是一般納稅人嗎？
2020-04-21 15:42:22
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