小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:05

老師，確認(rèn)收入是應(yīng)交稅費(fèi)~銷(xiāo)項(xiàng)稅額

小惑老師 解答

2019-02-19 21:19

銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:22

老師摘要怎么寫(xiě)

小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:33

老師借：應(yīng)交稅費(fèi)~轉(zhuǎn)出未交增值稅 
             貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅 
金額是銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額嗎

小惑老師 解答

2019-02-19 21:38

是的，您的理解正確。摘要就寫(xiě)月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:54

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額的分錄怎么是兩借一貸，沒(méi)看明白

小惑老師 解答

2019-02-19 21:56

抱歉，筆誤，寫(xiě)錯(cuò)明細(xì)了

小李 追問(wèn)

2019-02-19 21:57

老師，正確的怎么寫(xiě)

小惑老師 解答

2019-02-19 21:58

項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 
因?yàn)槭沁M(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，他們之間的差額肯定在借方的。