今年納稅檢查要補(bǔ)交400元增值稅，補(bǔ)交時(shí)不是在銀行扣款，而是在留抵稅額中抵扣了，分錄怎么做，扣掉的是要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出嗎

答： 不做營(yíng)業(yè)外支出。

您好！我問(wèn)一下，我們公司今年稅務(wù)查補(bǔ)上年未開票收入23300元，增值稅3961元，其中2873.08元用留抵稅額直接抵扣了，1087.92元交的現(xiàn)金，怎么做分錄，另外，成本我該按什么時(shí)候的單價(jià)出庫(kù)。是現(xiàn)在的庫(kù)存單價(jià)嗎？稅務(wù)局沒(méi)有給我留抵稅額抵頂稅款的通知單，只是在本月報(bào)表里留抵稅額部分直接扣掉了，我需要找專管員要嗎？

答： 你好，同學(xué)。 不需要，你直接在申報(bào)時(shí)抵掉就可以了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，6月份的時(shí)候增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是這么做的：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5，然后現(xiàn)在7月份拉的銀行回單，增值稅實(shí)際扣了3，其中扣除的2是稅控盤服務(wù)費(fèi)全額抵扣的，那我7月全額抵扣分錄是不是要這么做一步，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅費(fèi)，貸營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額，那么繳納增值稅的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3，貸銀行存款3，，這樣對(duì)嗎？

答： 6月，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5，貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5， 有抵減是，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～減免稅2，貸，管理費(fèi)用 2 借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅2，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～減免稅2 借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，2，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅2 借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 3，貸，銀行存款3