love@heart 追問

2020-02-17 22:02

分錄怎么做

love@heart 追問

2020-02-17 22:04

成本按什么時候的單價出庫

陳詩晗老師 解答

2020-02-17 22:07

借，應(yīng)交稅費～未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費～留底稅額
銀行存款

陳詩晗老師 解答

2020-02-17 22:08

你當(dāng)時發(fā)生這個銷售收入，你對應(yīng)的賣的這批產(chǎn)品的成本啊。實際是多少你就結(jié)轉(zhuǎn)多少。

love@heart 追問

2020-02-17 22:54

補的是去年的未開票收入，就是稅務(wù)局讓補的，我按去年的單價出庫，庫存商品單價不就變了嗎？另外不是通過增值稅納稅檢查調(diào)整科目核算嗎？那留抵稅額原來賬上也不核算，只在報表里體現(xiàn)，現(xiàn)在起個留抵稅額科目余額就就掛那兒嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-17 23:00

就是說你這個留底稅額你正常的抵扣，這個并不影響你。只是說你，現(xiàn)在你是由于之前少做了收入，現(xiàn)在不做了收入，那么對應(yīng)的你的成本也要結(jié)轉(zhuǎn)呀，你節(jié)省了成本不就是你去年的時候的單價嗎？因為你這個是去年的收入呀，自然成本也是按去年的來結(jié)轉(zhuǎn)啊。

love@heart 追問

2020-02-18 07:54

那設(shè)置的應(yīng)交稅金-留抵稅額科目怎么辦？就把余額掛那兒了嗎？

love@heart 追問

2020-02-18 08:17

我是用的應(yīng)交稅金-納稅檢查增值稅調(diào)整科目，看這個科目有貸方余額，余額就是留抵稅額抵頂稅金能部分，就不知道怎么處理了。

陳詩晗老師 解答

2020-02-18 09:50

如果說你有留底稅哦，他的余額就直接掛在應(yīng)交稅金里面是正常的。因為應(yīng)交稅費，他是一個負債的科目，有余額是正常的。