田螺小菇?jīng)霆?/p>
于2019-03-30 10:50 發(fā)布 ??939次瀏覽
小云老師
職稱： 中級會計師,注冊會計師
2019-03-30 10:51
2月份申報期認證進項票5萬元。然后銷項稅是2萬元，那剩余3萬元為抵扣。就單單做一筆分錄。計提2月進項稅額；借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅 5萬 貸：應(yīng)交稅費~待認證抵扣增值稅 5萬 可以這樣做嗎？還是說應(yīng)該怎么做呢？
答： 那進項票的發(fā)票不需要做賬了嗎
平時拿到發(fā)票時借：主營業(yè)務(wù)成本/費用 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅 貸：銀行存款，8月份一次性認證了快過期的進項15萬 借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅15萬 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅 15萬，當月的銷項有10萬，留抵了5萬，是不是還要做一筆分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅5萬 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅5萬？？
答： 平時做賬時要把進項和銷項轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
如果2月份支付了20萬的費用，進項是1.5萬，銷項是3000，認證抵扣了5000、剩余1萬未認證，這個分錄借：管理費用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 5000（銷項只有3000，留底的2000）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額 1.5萬貸：銀存 20萬3月稅期直接抵扣了留底的2000，如何做分錄？
答： 您好，不需要這樣體現(xiàn)留底，進項直接借。進項。銷項。直接做銷項。您的每個月抵扣的時候，報表的數(shù)據(jù)就會自動變化，你要是體現(xiàn)留底，時間長了就亂
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