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咨詢老師meizi老師
職稱： 中級會計師
2019-04-04 11:01
相關(guān)問題討論
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-04-04 11:01:33
您好
進(jìn)項大于銷項 進(jìn)項稅額留底 期末可以不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣
2019-07-17 15:53:46
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）580
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）580
同時做
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）580
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅580
最后形成應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的貸方余額是380元，是需要交稅380元
2019-09-21 11:20:33
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2021-11-16 10:59:37
您好，那個未交增值稅是期初借方余額，207822.13，這個就是上期留抵稅額了。期初的不用處理了啊。就把本期借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入未交增值稅里去就行了。
2017-01-02 12:04:44
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2019-04-04 11:37
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2019-04-04 11:38
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2019-04-04 11:38
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2019-04-04 11:42
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2019-04-04 20:16