增值稅金， 所得稅 都是在結(jié)成本后 計(jì)提是嗎

答： 你好，一般是在月末計(jì)提

應(yīng)該根據(jù)本期的利潤(rùn)總額（已經(jīng)計(jì)提了增值稅和附加稅之后生成的報(bào)表上的金額）來(lái)計(jì)提所得稅嗎？

答： 是的，根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司為乙公司的母公司，占乙公司有表決權(quán)股份的80%，2018年甲公司將一批存貨銷售給乙公司，該批存貨成本為700萬(wàn)元，售價(jià)為1 000萬(wàn)元（不含增值稅），款項(xiàng)已收。至年末乙公司對(duì)外銷售40%，乙公司個(gè)別報(bào)表中對(duì)該批存貨計(jì)提50萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。甲乙公司適用的所得稅稅率均為25%，則在合并報(bào)表中應(yīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)為（ ）萬(wàn)元。老師能幫忙理一下解題思路嗎？比如問什么要先知道什么，為什么這么算

答： 你好，同學(xué)。 你這里計(jì)稅依據(jù)為 存貨 600，個(gè)別報(bào)表的賬面為 550，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 50*25% 合并報(bào)表認(rèn)可的賬面為 420，沒有發(fā)生減值，這個(gè)時(shí)候之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 50*25%沖銷。