xiaoyan 追問

2019-04-23 15:16

公司不收這個錢了，是一直掛賬？

鄒老師 解答

2019-04-23 15:17

你好，不收這個錢，那就不是 代收代付啊
就應當先計提，然后繳納才是的

xiaoyan 追問

2019-04-23 15:41

怎么計提？

鄒老師 解答

2019-04-23 15:42

你好
計提，借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-社保
繳納，借；應付職工薪酬-社保    貸；銀行存款等科目

xiaoyan 追問

2019-04-23 15:52

發(fā)工資時公司代個人交的社保費要扣掉，但零工資的人扣掉個人保險部分就是負數(shù)了，所以這個人保險我能計入管理費用一社保費？

鄒老師 解答

2019-04-23 15:57

你好，零工資的人，公司不收這個錢了，既然不收這個錢，怎么又會扣掉呢？

xiaoyan 追問

2019-04-23 16:01

社保費不是分成兩個部分:單位部分和個人部分。單位部分直接進管理費用，個人部分應進其他應收款呀

鄒老師 解答

2019-04-23 16:08

你好，正常是這樣
但是你之前說 公司不收這個錢了，說明個人部分公司承擔了才是啊

xiaoyan 追問

2019-04-23 16:14

那我可不可以在發(fā)放時，借:管理費用-社保費  貸：其他應收款一代扣代繳員工社保？這部分在匯算清繳時要調整嗎？

鄒老師 解答

2019-04-23 16:20

你好，需要先計提，然后發(fā)放的
這個是可以據(jù)實扣除，不需要調整的