重復(fù)單調(diào)〃 追問

2019-04-23 16:37

那我調(diào)整未分配利潤，分錄應(yīng)該怎么做呢？

宋生老師 解答

2019-04-23 16:46

你好！你這個(gè)應(yīng)該要補(bǔ)稅的了
企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：
1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2019-04-23 16:48

我是想問，成本有差，我調(diào)整未分配利潤要怎么做分錄？

宋生老師 解答

2019-04-23 16:51

你好！你成本有差。比如成本應(yīng)該是1萬，你寫了2萬。
那么差額1萬。這1萬你要補(bǔ)企業(yè)所得稅。
借以前年度損益調(diào)整 -10000 貸庫存商品-10000

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2019-04-23 16:53

然后以前年度損益調(diào)整再抓未分配利潤嗎！

宋生老師 解答

2019-04-23 16:53

你好！是的。再轉(zhuǎn)入未分配利潤

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2019-04-23 16:54

如果19年票沒到，18年的暫估沒沖的話，那是不是不影響匯算？

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2019-04-23 16:58

如果票是匯算之后進(jìn)項(xiàng)票才開進(jìn)來呢，匯算我已經(jīng)做完了，那這部分要怎么辦呀？

宋生老師 解答

2019-04-23 17:01

你好！你如果沒有是收到匯算清繳是要全額調(diào)增的。

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2019-04-23 17:04

您剛才說的沒太懂老師？如果票是匯算之后進(jìn)項(xiàng)票才開進(jìn)來呢，匯算我已經(jīng)做完了，那這部分要怎么辦呀？

宋生老師 解答

2019-04-23 17:13

你好！匯算的時(shí)候你調(diào)增了嗎？

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2019-04-23 17:14

下個(gè)月才開始匯算呢，

宋生老師 解答

2019-04-23 17:21

你好！額，如果你匯算清繳前拿不到發(fā)票，就全額調(diào)增
如果如果匯算清繳后收到，然后你又已經(jīng)匯算清繳調(diào)增了。就要申請重新申報(bào)，然后退稅了。